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老師,之前公司購車開的專票進項稅額是50000,沒有完全抵扣,那這個月的銷項稅是506,需要怎么做分錄??

2021-02-18 18:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-18 18:59

新年好,之前公司購車開的專票進項稅額是50000,沒有完全抵扣,留抵稅額還有多少呢?

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快賬用戶8309 追問 2021-02-18 19:02

4860.8留底扣的

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齊紅老師 解答 2021-02-18 19:07

你好,留抵稅額是4860.8,銷項稅是506。 做一筆銷項稅額的分錄 借:應收賬款等科目?,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)506 然后做一筆結轉分錄 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)506, 貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)506

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快賬用戶8309 追問 2021-02-18 19:11

這樣就可以了是嗎??不用在做別的分錄了?

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齊紅老師 解答 2021-02-18 19:12

你好,是的,這樣就可以了,不用再做別的分錄

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新年好,之前公司購車開的專票進項稅額是50000,沒有完全抵扣,留抵稅額還有多少呢?
2021-02-18
你好,也就是你沒有進項抵扣了,全部都是銷項是嗎。
2020-08-17
借銷項稅額8256.88貸轉出未交增值稅。 借轉出未交增值稅貸進項稅額 25,263.53。 借未交增值稅 貸轉出多交增值稅25,263.53-8256.88. 進項大于銷項,不用交增值稅。
2024-01-09
可不再做結轉增值稅 分錄了
2023-02-03
是的,只要月末不是留抵,需要做結轉未交增值稅的分錄
2022-03-10
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