到底是工程施工還是管理費(fèi)用呢？

建議做到管理費(fèi)用里面。

嗯嗯，老師，我們因開會討論公司組織架構(gòu)發(fā)生的招待費(fèi)也是計(jì)入管理費(fèi)用嗎？

你好 可以 可以這么做的

老師，餐費(fèi)是不可以在稅前扣除，還是不可以進(jìn)項(xiàng)抵扣？

不能抵扣增值稅 但是做招待費(fèi)抵扣所得稅按比例 發(fā)生額60%收入的千分之五。

嗯嗯，所有餐費(fèi)都不可抵扣增值稅嗎？計(jì)入生產(chǎn)成本的招待費(fèi)中的餐費(fèi)，也不可以抵扣嗎？

所有的餐飲都不允許抵扣增值稅的201636號文件有規(guī)定，餐飲服務(wù)。

嗯嗯，如果是因項(xiàng)目的產(chǎn)生的招待的，都計(jì)入工程施工成本了，那么這個(gè)招待費(fèi)是成本了，就是費(fèi)用了吧？不用受60%和千分之五限制了吧？

受限制的，不管他在哪個(gè)科目，扣除比例都是按照招待費(fèi)的來扣除。

一級科目是工程施工，后面的子級科目是招待費(fèi)， 那這些費(fèi)用應(yīng)該屬于成本呀？

是的，屬于成本，你結(jié)轉(zhuǎn)到成本之后，他可以抵扣所得稅，但是招待費(fèi)還有扣除比例 這個(gè)成本就不允許全額抵扣了。

嗯嗯，明白了，謝謝郭老師