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老師,期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,是不是要不應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的三級明細(xì)科目都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細(xì)科目里來,包括應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅這個三級明細(xì)科目?然后如果需要交稅,再將其轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅,若不需要交稅就暫不結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅里

2023-10-28 15:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2023-10-28 15:40

您好,工作中您這樣操作沒有問題的,因為怎么寫分錄都在應(yīng)交稅費這個大科目里,但稅法書上是通過 (轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅 (3)“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目(一般計稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額,借方為多交,貸方為應(yīng)交未交) ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額,以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務(wù)處理: a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”(只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過) 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅(上月已結(jié)轉(zhuǎn)) 貸:銀行存款

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您好,工作中您這樣操作沒有問題的,因為怎么寫分錄都在應(yīng)交稅費這個大科目里,但稅法書上是通過 (轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅 (3)“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目(一般計稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額,借方為多交,貸方為應(yīng)交未交) ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額,以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務(wù)處理: a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”(只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過) 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅(上月已結(jié)轉(zhuǎn)) 貸:銀行存款
2023-10-28
你好,是的,可以這樣處理的,
2020-12-01
同學(xué),你好,減免稅款是應(yīng)交增值稅下面的,當(dāng)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅有貸方余額,表明要交稅,才會結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅科目。 簡易計稅是二級科目不結(jié)轉(zhuǎn),不和一般計稅混在一起計算的,要單獨列。
2021-03-10
您好,請問是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人
2021-02-11
同學(xué)你好,月末進行結(jié)轉(zhuǎn)處理
2021-06-23
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