您好,工作中您這樣操作沒有問題的,因為怎么寫分錄都在應(yīng)交稅費這個大科目里,但稅法書上是通過 (轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅 (3)“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目(一般計稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額,借方為多交,貸方為應(yīng)交未交) ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額,以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務(wù)處理: a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”(只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過) 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅(上月已結(jié)轉(zhuǎn)) 貸:銀行存款
應(yīng)交增值稅明細科目結(jié)轉(zhuǎn)憑證,借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅;貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金,這個分錄是什么意思呢?借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅,不是應(yīng)該貸應(yīng)交稅費——未交增值稅么?
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的所有明細科目期末都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎?
老師,“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款”、“應(yīng)交稅費-簡易計稅”、“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收”這三個科目期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目,然后再到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目中嗎
老師,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款)月末咋結(jié)轉(zhuǎn),,是先轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)嗎,再從應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個科目轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費--未交增值稅嗎
年末增值稅明細科目有余額都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個項目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費、水土保持方案編制服務(wù)費、勘察費、水土保持補償費、耕地占用稅。這些費用都要入在建工程科目嗎?等項目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時工發(fā)工資,需要購買社保和申報個稅么?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費經(jīng)費需要繳納嗎
老師,新公司,還沒有員工,個稅零申報報法人嗎