您好,工作中您這樣操作沒有問題的,因為怎么寫分錄都在應(yīng)交稅費這個大科目里,但稅法書上是通過 (轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅 (3)“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目(一般計稅方式下匯總應(yīng)繳納增值稅的金額,借方為多交,貸方為應(yīng)交未交) ①核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月的應(yīng)繳未繳、多繳或預(yù)繳的增值稅額,以及當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅額。 賬務(wù)處理: a.將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交增值稅”轉(zhuǎn)入“未交增值稅” 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅 b.將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”(只結(jié)轉(zhuǎn)多交部分真交過) 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) c.當(dāng)月繳納以前期間未繳的增值稅 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅(上月已結(jié)轉(zhuǎn)) 貸:銀行存款
應(yīng)交增值稅明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)憑證,借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅;貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——已交稅金,這個分錄是什么意思呢?借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅,不是應(yīng)該貸應(yīng)交稅費——未交增值稅么?
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅的所有明細(xì)科目期末都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎?
老師,“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅款”、“應(yīng)交稅費-簡易計稅”、“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收”這三個科目期末都要結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目,然后再到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目中嗎
老師,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(減免稅款)月末咋結(jié)轉(zhuǎn),,是先轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)嗎,再從應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個科目轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費--未交增值稅嗎
年末增值稅明細(xì)科目有余額都要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅科目嗎
老師,一般納稅人增值稅進(jìn)項49863,銷項46320,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)哈,不用交稅
老師,一般納稅人,取得的進(jìn)項免稅發(fā)票99200,可以抵扣9個點,能我的入賬成本是多少,還是99200嗎?
老師,這道題得第二問,我再計算的時候用了最笨的辦法,就是把營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計算出來的,結(jié)果計算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話算不算對呢?
老師,這道題中我再計算每股股利的時候,我把發(fā)給員工的80萬股按照市價也算進(jìn)去了,導(dǎo)致結(jié)果錯誤,我想問的是計算每股股利得時候應(yīng)該是股票股利和現(xiàn)金股利和除以在外發(fā)行得普通股股數(shù)對吧?我記得我原來做過類似的題,每股股利應(yīng)該是股利總額除以股數(shù)
請問3月剛成立得公司,沒有業(yè)務(wù)。第二季和第一季度報的財務(wù)報表一致。但是申報完之后才發(fā)現(xiàn)4月份有匯款三筆賬沒入賬,這種情況和這次申報有影響嘛?
你好老師小規(guī)模納稅人這季度的利潤總額是40893.23應(yīng)該交多少所得稅
請問老師:簡易計稅方法下,銷售貨物的時候無需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?如圖這樣的無需結(jié)轉(zhuǎn)成本?
其他權(quán)益工具投資轉(zhuǎn)為長投權(quán)益法。是不是要把其他權(quán)益工具投資調(diào)到公允價后再轉(zhuǎn)入長投? 20.1.1其他權(quán)益工具投資成本為200 20.12.31公允為210 21.12.31公允為220,這時候轉(zhuǎn)入長投權(quán)益法。 20.1.1 借:其他權(quán)益工具投資—成本200 貸:銀行存款 200 20.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價值變動 10 貸:其他綜合收益 10 21.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價值變動 10 貸:其他綜合收益 10 借:長投—成本 220 貸:其他權(quán)益工具—成本 200 —公允價值變動20 借:其他綜合收益20 貸:盈余公積2 未分配利潤18
老師,工會經(jīng)費需要計提嗎?分錄怎么寫
支付寶支付的服務(wù)費入什么費用
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