您好,折舊的變更屬于“會計估計”變更,采用未來適用法,無需進(jìn)行額外調(diào)整。 但如果由于變更導(dǎo)致稅會差異,需要確認(rèn)遞延所得稅。
請教前期差錯更正:假設(shè)固產(chǎn)少提折舊30,差錯更正分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅7.5 貸:以前-所得稅7.5 為啥不寫對遞延所得稅資產(chǎn)影響的分錄?
計算少提折舊會計政策變更的累計影響數(shù)時,為啥只考慮遞延所得稅?為啥不計算少提折舊額影響?
資產(chǎn)負(fù)債表日后事項 忘記計提上年折舊,通過借 以前年度損益調(diào)整 貸 累計折舊 調(diào)整,補(bǔ)提折舊也會影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額呀 為啥不做借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整~所得稅費(fèi)用這筆分錄呢?
甲公司2015年12月取得A設(shè)備,成本為150000元,會計規(guī)定按直線法計提折舊,折舊年限5年,稅法規(guī)定按直線法計提折舊,折舊年限為3年。不考慮減值。假設(shè)每年計提折舊前的稅前會計利潤為100000元,第一年年初無遞延所得稅余額,所得稅稅率為25%,企業(yè)不存在其他會計與稅收差異。要求:計算并核算各年與所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)。
資料:甲企業(yè)于第1年12月31日購入某機(jī)器設(shè)備,會計上采用直線法計提折舊,法允許采用加速折舊法,其取得成本為100萬元,使用年限為10年,凈殘值為零,計稅時按雙倍余額遞減法計提折舊。不考慮中期報告的影響。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%要求:確認(rèn)第2年遞延所得稅負(fù)債并做會計處理。
弱電勞務(wù)分包給張平這人了 當(dāng)時和信陽展昌簽的合同 錢也轉(zhuǎn)過去 后來對方說再開就升一般納稅人 所以他又成立了兩個個體工商戶 我查了查個體工商戶的法人不是同一人 這樣算是虛開嗎?
老師,請問一下,廠房不生產(chǎn),出租出去了,可以提折舊記入其他業(yè)務(wù)成本里面去嗎?經(jīng)營所得申報里面可以填入成本嗎
抖音店鋪綁定了營業(yè)執(zhí)照,投流費(fèi)申請開票,開專票能勾選抵扣進(jìn)項對不
固定資產(chǎn)可以直接報廢 固定資產(chǎn)凈額全部做營業(yè)外支出處理嗎 基本情況是這批固定資產(chǎn)在老公司使用 但是還在現(xiàn)在我們新公司賬面上 現(xiàn)在這個新公司變了辦公地址和股東固定資產(chǎn)沒有搬過來
小規(guī)模開出的發(fā)票,這個月作廢重開,這個月是一般納稅人了,怎么處理
老師,之前自產(chǎn)自用的產(chǎn)品有申報未開票收入,現(xiàn)在,稅務(wù)局說自用的不用申報未開票,更正申報表,未開票收入那里填負(fù)數(shù)嗎?還是怎么處理?
老師,我9月計提9月工資,但是10月10號發(fā)工資的時候,欠了一部分工資,請問按計提的工資做的報表報稅,可以嗎?
2025年所得稅季報中,職工薪酬部分申報指南 第一行和第二行分別如何填列
新的企業(yè)所得稅申報表實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬部分包括離職補(bǔ)償金不
老師,請問一下我們老板管理得有兩家公司,公司發(fā)工資時候這個公司沒錢發(fā),然后從另外一個公司轉(zhuǎn)錢進(jìn)來,寫往來款,等以后有錢時候再還回去了可以?
題干已經(jīng)說了是會計政策變更,原來小企業(yè)后執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則
您好,不論是何原因,折舊的變更都屬于會計估計變更哦。 根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則——會計政策、會計估計變更和會計差錯更正》的規(guī)定,固定資產(chǎn)折舊年限的變化,屬于會計估計變更,不需要進(jìn)行追溯調(diào)整,而是采用未來適用法,即對于以前年度利潤的影響,不進(jìn)行會計處理。
發(fā)一個雙倍余額折舊法例題和答案吧?
舉例: 某企業(yè)一項固定資產(chǎn)的原價為1 000 000元,預(yù)計使用年限為5年,預(yù)計凈殘值為4 000元。按雙倍余額遞減法計提折舊,每年的折舊額計算如下: 年折舊率=2/5×100%=40% 第1年應(yīng)提的折舊額=1000000×40%=400000(元) 第2年應(yīng)提的折舊額=(1000000-400000)×40%=240000(元) 第3年應(yīng)提的折舊額=(1000000-400000-240000)×40%=144000(元) 從第4年起改用年限平均法(直線法)計提折舊: 第4年、第5年的年折舊額=[(1000000-400000-240000-144000)-4000]/2=106000(元)