Q
老師，請問一下，關于個人所得稅的問題，這個我不明白
2021-02-10 12:01
2021-02-10 12:02
你好 符合上面三個條件的 申報的時候累計扣除費用是六萬
相關問題討論
你好
符合上面三個條件的
申報的時候累計扣除費用是六萬
2021-02-10
您好
就是進項稅額在一般計稅跟簡易計稅項目共同使用 不好區(qū)分
然后根據(jù)一般計稅跟簡易計稅的銷售額來劃分 因為簡易計稅不能抵扣進項
2023-07-26
你好，收到的境外投資收益是稅后的，要先還原成稅前收入，然后扣減已經(jīng)在國外繳納的所得稅，再補交國內(nèi)外的稅率差，也就是50/（1-20%）*（25%-20%）
2020-08-13
同學您好：
1、關于第（4）小問：
①、存貨的賬面價值=400萬元，計稅基礎=600萬元，因此形成可抵扣暫時性差異=200萬元，需要納稅調(diào)增。
②、按照規(guī)定，2018年-2020年12月31日，研發(fā)費用可以按照發(fā)生額75%加計扣除，因此費用化部門可加計扣除數(shù)為20*75%萬元；資本化部分當年的攤銷額為40/5/5=4萬元，可加計扣除數(shù)為4*75%（題目已知會計折舊年限與稅法一致）。
③、首先投資性房地產(chǎn)的賬面價值=年末公允價值=1100萬元，而稅法上采用成本法核算，投資性房地產(chǎn)的計稅基礎=1200-1200/20/12*11=1145萬元，因此形成可抵扣暫時性差異1145-1140=45萬元，調(diào)增應納稅所得額。
④、買入的丁公司股票，因為分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的其他權益工具投資，其變動不影響所得稅費用，所以不用考慮。買入的丙公司股票，核算為交易性金融資產(chǎn)，其期末賬面價值=30*9=270萬元，而計稅基礎=240萬元，因此形成應納稅暫時性差異30萬元。
綜合以上分析，就是第（4）問的答案解析。
2、關于第（5）小問：
首先可抵扣暫時性差異會形成所得稅收益，應納稅暫時性差異會形成所得稅費用，因此依據(jù)上一問的分析，可以算出2X19年應確認的遞延所得稅費用。
答題完畢，希望能對您有所幫助。
2020-08-14
你好，同學，這里商譽是在開始購進股權形成合并時產(chǎn)生的，現(xiàn)在購成同一控制下是合并，長投入賬成本4800×60%+800
2020-08-31
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我們的都沒超過6萬，
是否直接按照6萬扣除：是選：否，還是選擇：是？
你好 直接選擇是就可以
選擇是后，是不是一年的收入沒達到6萬，也要按6萬算，是嗎？
不是 這個是累計扣除 收入減去六萬 超過的才交稅
2021年個稅還是5000元就納個人所得稅嗎？
不是 符合上面三個要求的一次就可以抵扣六萬 不符合要求的還是一個月扣除五千