你好，老師，就是我們公司之前進(jìn)了一批貨，然后款也付過(guò)了。但是合同上是寫著后續(xù)出現(xiàn)什么質(zhì)量問(wèn)題是可以退貨的，然后我們有退貨，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做了采購(gòu)?fù)素泦?。然后我?cái)務(wù)這邊做了借：庫(kù)存商品—暫估 貸：應(yīng)付賬款—應(yīng)付暫估款 但是這次采購(gòu)與我說(shuō)因?yàn)楹臀覀兒献鞯墓咀N了不存在這個(gè)公司了。所以這筆退貨的紅字發(fā)票也開不過(guò)來(lái)，而且錢也退不回來(lái)給我們了。然后我接下來(lái)應(yīng)該怎么處理這個(gè)賬務(wù)？怎么去做這個(gè)賬

您好，請(qǐng)教庫(kù)存的問(wèn)題！我們從總公司采購(gòu)鋼管，然后出口，有多采購(gòu)的鋼管，沒(méi)有賣出就成了庫(kù)存，后來(lái)再賣的時(shí)候，業(yè)務(wù)員沒(méi)有及時(shí)說(shuō)明，誤將已采購(gòu)的鋼管又開了下次采購(gòu)發(fā)票，現(xiàn)在處理這個(gè)問(wèn)題，我們需要退票，減少庫(kù)存，總公司會(huì)增加庫(kù)存，實(shí)物庫(kù)存是不是不受影響，因?yàn)槿霂?kù)的數(shù)量是由業(yè)務(wù)的發(fā)運(yùn)量決定的，并不是由財(cái)務(wù)做賬決定的

今明會(huì)環(huán)州尋分所不樓了華興公司2016年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)，2016年1月派注冊(cè)會(huì)計(jì)師李明等進(jìn)行年報(bào)預(yù)申，李明在對(duì)華興公司51-10月報(bào)表相關(guān)的內(nèi)部控制進(jìn)行控制測(cè)試時(shí)，了解到華興公司系購(gòu)與什放儲(chǔ)環(huán)中的欄制話動(dòng)有：1）公司規(guī)定采購(gòu)物資須由請(qǐng)購(gòu)部門縮制請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)請(qǐng)購(gòu)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送采購(gòu)部門。但注冊(cè)會(huì)計(jì)師發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)車間主管張?jiān)焊鶕?jù)車河需要續(xù)制了二式三聯(lián)購(gòu)買機(jī)器配什的訂購(gòu)單，直接向供貨方訂購(gòu)機(jī)器配什，第一聯(lián)交供貨方，第二聯(lián)辦公室留存，第三聯(lián)交驗(yàn)收部門。(2）公司規(guī)定采購(gòu)金額在10萬(wàn)元以下的，由采購(gòu)部經(jīng)理批準(zhǔn)，采購(gòu)金額超過(guò)10萬(wàn)元的，由,總經(jīng)理批準(zhǔn)。由于總經(jīng)理出差而生產(chǎn)車間又急需采購(gòu)設(shè)備配什，采購(gòu)部經(jīng)理多次批準(zhǔn)了單筆金額超過(guò)10萬(wàn)元的采購(gòu)申請(qǐng)。(3）采購(gòu)?fù)瓿珊?，由采?gòu)部門指定采購(gòu)部業(yè)務(wù)人員進(jìn)行驗(yàn)收，并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。(4）物資驗(yàn)收后，由驗(yàn)收部門通知加工車間主管張曉，將機(jī)器配件轉(zhuǎn)運(yùn)到生產(chǎn)車間的物資存放,點(diǎn)，車問(wèn)物資管理員王鑫清,點(diǎn)后在庫(kù)存配件賬上直接登記所收到的配件數(shù)量，并根據(jù)工人報(bào)出的更換配件需要直接發(fā)出配件。(5）應(yīng)付憑單部門核對(duì)供應(yīng)商發(fā)票、驗(yàn)收單和采

我們公司是做整體衛(wèi)浴產(chǎn)品的，這兩天過(guò)來(lái)公司就趕上了倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)， 一方面產(chǎn)品品類比較多，貨物多，盤點(diǎn)工作量大； 另一方面，每個(gè)月的許多品類都有很多的差異，找差異需要花費(fèi)很多的時(shí)間，有差異的產(chǎn)品目前是一個(gè)一個(gè)的到倉(cāng)庫(kù)再盤一遍，有時(shí)在出庫(kù)系統(tǒng)查詢之后再實(shí)盤。 問(wèn)了倉(cāng)庫(kù)他說(shuō)是歷史遺留問(wèn)題，說(shuō)因?yàn)橹暗牟町愐恢贝嬖?，所以每個(gè)月盤點(diǎn)總有差異。 我覺(jué)得是倉(cāng)庫(kù)管理流程有一定的問(wèn)題： 同一品類的貨物沒(méi)有堆放在一起，有的貨品標(biāo)簽沒(méi)擺放在外面導(dǎo)致盤點(diǎn)不易，有的不是售賣的產(chǎn)品東西放在倉(cāng)庫(kù)，沒(méi)有單獨(dú)標(biāo)示； 需要做樣品的也沒(méi)有標(biāo)出來(lái) 。 還有，有的訂單管理員沒(méi)有及時(shí)將出庫(kù)產(chǎn)品及時(shí)錄入系統(tǒng)，造成賬實(shí)差異。

二、信達(dá)辦公家居有限公司存貨內(nèi)部控制的實(shí)際情況如下：1、公司所有的采購(gòu)由董事長(zhǎng)一人說(shuō)了算，無(wú)預(yù)算和計(jì)劃；2、在實(shí)際工作中，采購(gòu)部經(jīng)理常常以事項(xiàng)緊急為由代為審批；3、倉(cāng)庫(kù)管理的好友可以自由進(jìn)出倉(cāng)庫(kù)并且接觸存貨；4、各車間、各部門需要存貨時(shí)，不經(jīng)過(guò)申請(qǐng)審核批準(zhǔn)，隨用隨領(lǐng)，通常的作法是倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)領(lǐng)用單直接出庫(kù)；5、存貨出庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)和車間（部門）不做登記；6、倉(cāng)庫(kù)管理員視自己的工作情況，有時(shí)自己完成盤點(diǎn)工作，而盤點(diǎn)時(shí)只關(guān)注數(shù)量；盤點(diǎn)結(jié)果也不及時(shí)上報(bào)；7、有關(guān)人員以工作多為由，將票據(jù)包括發(fā)票、入庫(kù)單等不能及時(shí)送達(dá)至財(cái)會(huì)部門，發(fā)現(xiàn)有的票據(jù)長(zhǎng)達(dá)一年之久在有關(guān)人員手里，致使會(huì)計(jì)入賬不及時(shí)，不能及時(shí)準(zhǔn)確地核算存貨及成本。要求：根據(jù)案例材料，回答以下問(wèn)題：（1）簡(jiǎn)要回答存貨管制的主要環(huán)節(jié)有哪些？（2）信達(dá)公司存貨管控中存在問(wèn)題的環(huán)節(jié)及問(wèn)題主要有哪些。（3）針對(duì)上述問(wèn)題，從內(nèi)控角度，提出具體的改進(jìn)措施