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演示賬套

Ktv充值現(xiàn)金，沖3000送3000。會計分錄該怎么做。要完整的分錄。充值前，充值后消費了。我該怎么做分錄。怎么結(jié)轉(zhuǎn)

2021-02-05 21:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-02-05 21:10

你好充值時借：預付賬款貸：銀行存款消費時借：管理費用貸：預付賬款

快賬用戶1434 追問 2021-02-05 21:15

不是的。我司是ktv小規(guī)模企業(yè)。開業(yè)活動，沖3000送3000，會計分錄怎么做

齊紅老師解答 2021-02-05 21:21

你好? 消費者充值時， ? ?借：銀行存款??3000? ???????銷售費用--充值贈送??3000 ????????貸：預收賬款--充值卡??3000? ???????????????其他應付款--充值贈送??3000 消費者實際消費時? ? ? ?借：預收賬款--充值卡??? ???????????????其他應付款--充值贈送??? ???????貸：主要業(yè)務收入? ??????????????應交稅費--應交增值稅

快賬用戶1434 追問 2021-02-05 21:27

就是充值贈送這塊也視同銷售是吧？

快賬用戶1434 追問 2021-02-05 21:30

銷售費用最后要結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤。按正常結(jié)轉(zhuǎn)么

齊紅老師解答 2021-02-06 09:55

你好? 是按照視同銷售處理。銷售費用正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以。

快賬用戶1434 追問 2021-02-06 09:57

可我做內(nèi)賬的話。該怎么做。實際收到的收入。還有贈送的金額，該怎么分

齊紅老師解答 2021-02-06 10:55

你好? 你做內(nèi)賬? 充值時，借：銀行存款? 3000? ?貸：預收賬款? 3000? ? 比如你消費1000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 借：預收賬款? ? 1000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 銷售費用? ?1000 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?貸：主營業(yè)務收入? ?1941.75 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 應交稅費-應交稅費? ?58.25

快賬用戶1434 追問 2021-02-06 11:00

收到，謝謝

齊紅老師解答 2021-02-06 11:19

恩恩沒事? 不客氣的