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12月份一張住宿費的專票,一月份的時候已經(jīng)認證抵扣了,但是沒有入賬,該怎么處理呀

2021-02-05 15:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-02-05 15:09

你好,12月份一張住宿費的專票,一月份的時候已經(jīng)認證抵扣了,但是沒有入賬,現(xiàn)在補入帳的分錄是 借:以前年度損益調(diào)整,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),貸:庫存現(xiàn)金等科目?

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快賬用戶9896 追問 2021-02-05 15:14

但是這個月的增值稅表的進項稅額是不是就與實際的不一致了呀

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齊紅老師 解答 2021-02-05 15:15

你好,發(fā)票認證了,賬面也做了進項稅額處理,是一致的啊?

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快賬用戶9896 追問 2021-02-05 15:17

但是發(fā)票是上月認證的啊

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齊紅老師 解答 2021-02-05 15:18

你好,發(fā)票一月份認證,上面的分錄也是做到1月份。 如果你做到2月份當然就有時間差異的

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快賬用戶9896 追問 2021-02-06 09:24

老師,可能我沒說清楚,住宿費專票是1月份認證的,1月份認證的發(fā)票是12月份的發(fā)票,我現(xiàn)在做是做1月份的憑證,補做也只能是在1月份補做了

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齊紅老師 解答 2021-02-06 09:30

你好,發(fā)票一月份認證,上面的分錄也是做到1月 這樣認證的進項稅額與賬面進項稅額就是一致的啊?

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