老師，請問一下我公司是小規(guī)模納稅人，領(lǐng)導(dǎo)開了一張專票進(jìn)來，應(yīng)該全額入賬，不能把進(jìn)項(xiàng)稅額單獨(dú)列出來，但是我公司馬上要申請一般納稅人了，這張票是否還能在變更成一般納稅人后進(jìn)行抵扣？ 12月申請一般納稅人，1月生效，那我1月初是按照小規(guī)模報(bào)10-12月份的增值稅還是按一般納稅人申報(bào)12月份增值稅

銀行扣的手續(xù)費(fèi)，本來應(yīng)該開專票，但是開成了普票，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅無法抵扣，銀行把進(jìn)項(xiàng)稅部份以現(xiàn)金形式支付給我公司，請問這部份現(xiàn)金如何做賬？

我公司是一般納稅人，銀行扣的手續(xù)費(fèi)， 本來應(yīng)該開專票，但是開成了普票，導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅無法抵扣，銀行把進(jìn)項(xiàng)稅部份以現(xiàn)金形式支付給我公司，請問這部份現(xiàn)金如 何做賬？

公司是一般納稅人生產(chǎn)制造業(yè)，在6月份買了20部總價(jià)約10萬多的手機(jī)給公司員工辦公用。開的是專票，其中有2部我在七月申報(bào)期用來抵扣銷項(xiàng)了，金額12033.62，稅額：1564.38元，請問這兩部手機(jī)的票我如何入賬？直接放在管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 可以嗎？

我們是房地產(chǎn)公司，有套房是跟別的房地產(chǎn)公司一起成交的，現(xiàn)在傭金回來了，對方開了專用發(fā)票給我們，我們要打一半的款給對方，可是現(xiàn)在我們的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)夠了，如果在加上這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)，就大于銷項(xiàng)了，所以這張票就留在下個月來抵扣，那現(xiàn)在做賬的話要怎么做，把發(fā)票抽出來，做借主營業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，然后下個月的時(shí)候在做借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅，貸主營業(yè)務(wù)成本嗎，還是有其他的做賬方法