銀行扣的手續(xù)費，本來應該開專票，但是開成了普票，導致進項稅無法抵扣，銀行把進項稅部份以現(xiàn)金形式支付給我公司，請問這部份現(xiàn)金如何做賬？

我公司是一般納稅人，銀行扣的手續(xù)費， 本來應該開專票，但是開成了普票，導致進項稅無法抵扣，銀行把進項稅部份以現(xiàn)金形式支付給我公司，請問這部份現(xiàn)金如 何做賬？

我們是房地產(chǎn)公司，有套房是跟別的房地產(chǎn)公司一起成交的，現(xiàn)在傭金回來了，對方開了專用發(fā)票給我們，我們要打一半的款給對方，可是現(xiàn)在我們的進項發(fā)票已經(jīng)夠了，如果在加上這張發(fā)票的進項，就大于銷項了，所以這張票就留在下個月來抵扣，那現(xiàn)在做賬的話要怎么做，把發(fā)票抽出來，做借主營業(yè)務成本，貸銀行存款，然后下個月的時候在做借應交稅費進項稅，貸主營業(yè)務成本嗎，還是有其他的做賬方法

成本重復入賬怎么辦？十月份結算道路硬化工程款借: 生產(chǎn)成本–基本生產(chǎn)成本–分包費183486.24元，應交稅費–專票抵扣進項16513.76; 結算綠色礦山工程款 借: 生產(chǎn)成本–基本生產(chǎn)成本–分包費91743.12，應交稅費–專票抵扣進項8256.88 貸:預付賬款–工程款300000 付過款之后做了 借:預付賬款–工程款100000 貸:應收票據(jù)–銀行承兌匯票100000 借:預付賬款–工程款200000 貸:應收票據(jù)–銀行承兌匯票200000 但是十一月份忘了已經(jīng)入了賬了，又做了一筆發(fā)票入賬審批單 借:生產(chǎn)成本–基本生產(chǎn)成本–分包費183486.24元，應交稅費–專票抵扣進項16513.76; 貸:預付賬款–工程款200000 借:生產(chǎn)成本–基本生產(chǎn)成本–分包費91743.12，應交稅費–專票抵扣進項8256.88 貸:預付賬款–工程款100000; 11月份已經(jīng)結賬了，也已經(jīng)結轉(zhuǎn)了生產(chǎn)成本和損益，現(xiàn)在11月份成本重復入賬，導致結轉(zhuǎn)的生產(chǎn)成本和結轉(zhuǎn)損益有誤，12月份應該如何調(diào)整？

老師，您好！咨詢一個問題：我們之前是小規(guī)模，但是供應商都是開的專票，4月份開的專票沒有做成本。 因為7月份升一般納稅人，7月份再做成本，可以抵進項，但是貨款支付了，相當于銀行賬做了，但是應付就有借方余額 我可以在7月份把這部分專票做到成本里不？