沒(méi)明白老師，您的意思是說(shuō)我們收取業(yè)主的供暖費(fèi)屬于我們的收入是嗎？那不對(duì)了我們確實(shí)是代收代付啊

那如何才能把供暖費(fèi)作為代收代付呢？

平價(jià)，就是供暖公司向貴司收多少，貴司就業(yè)主收多少。

哦明白了，老師我們單位是當(dāng)年的11月份收取當(dāng)年的1-12月份物業(yè)費(fèi)，之前是按照收付實(shí)現(xiàn)制入賬，那如果要改為權(quán)責(zé)發(fā)生制入賬的話，有很多需要開(kāi)發(fā)票的怎么辦，開(kāi)完了收入不就又增加了嗎？因?yàn)闄?quán)責(zé)發(fā)生制的話再每個(gè)月都走收入了。

按權(quán)責(zé)發(fā)生制，每個(gè)月確認(rèn)。開(kāi)具時(shí)一次沖銷以前確認(rèn)的收入，再次確認(rèn)。這對(duì)當(dāng)月?lián)p益無(wú)影響。 舉個(gè)例子，1-12月每月收取113，一共要收取1356。 1到10月分錄如下， 借：應(yīng)收賬款 113 貸：收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 13 1到10月每月對(duì)這部分金額按未開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行申報(bào)。 11月收到全年供暖款，并開(kāi)具發(fā)票， 借：應(yīng)收賬款 126 貸:收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 13 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 13 借：銀行存款 1356 貸：應(yīng)收賬款 1256 預(yù)收賬款 100 報(bào)稅時(shí)，對(duì)前面1到10月的收入金額的負(fù)數(shù)按未開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行申報(bào)。 12月入賬' 借：應(yīng)收賬款 100 貸：收入 100 借：預(yù)收賬款 100 貸：應(yīng)收賬款 100 報(bào)稅時(shí)，對(duì)12月確認(rèn)的收入金額的負(fù)數(shù)按未開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行申報(bào)

老師我有點(diǎn)不懂，我現(xiàn)在只是要看物業(yè)費(fèi)用權(quán)責(zé)發(fā)生制，我怎么辦，您說(shuō)的之前未開(kāi)票做收入的按未開(kāi)具發(fā)票進(jìn)行申報(bào) ，這個(gè)怎么申報(bào)啊，

老師您看這個(gè)從哪里填寫(xiě)呢

在附表一里填未開(kāi)票金額

你好！ 看下附圖，附表一的未開(kāi)具發(fā)票欄

我們沒(méi)有這張表

我們屬于小規(guī)模納稅人

小規(guī)模納稅人申報(bào)表中無(wú)票收入不需要單獨(dú)欄次填寫(xiě)，直接計(jì)入到總的銷售額中。根據(jù)征收率錄入到第1欄或第4欄。