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Q

老師，公司已經(jīng)計提工資（應(yīng)發(fā)工資），個人部分和單位部分的保險咋計提呢？下月發(fā)放咋做呢？

2021-02-03 12:00
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-02-03 12:01

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

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快賬用戶3880 追問 2021-02-03 12:04

老師，意思是個人部分的社保不做計提么？

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齊紅老師 解答 2021-02-03 12:05

人負(fù)擔(dān)的部分在工資里面計提了。

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快賬用戶3880 追問 2021-02-03 12:07

意思是我在計提工資時:借:管理費用10000貸:應(yīng)付職工薪酬10000里面已經(jīng)包含了？

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齊紅老師 解答 2021-02-03 12:07

你好是的，包含在里面的。

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快賬用戶3880 追問 2021-02-03 12:09

那發(fā)工資時: 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 其中的應(yīng)付和應(yīng)收咋辨別呢？

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齊紅老師 解答 2021-02-03 12:10

先發(fā)工資后交社保的，用其他應(yīng)付款，相反的，用其他應(yīng)收款。

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快賬用戶3880 追問 2021-02-03 12:10

哦，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-02-03 12:10

不用客氣，工作愉快。

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計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-02-03
1、工資計提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員） 管理費用—工資 （管理人員） 銷售費用—工資 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計提企業(yè)繳納的五險一金 借：制造費用 （生產(chǎn)人員） 管理費用 （管理人員） 銷售費用 （銷售人員） 貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 （應(yīng)發(fā)工資數(shù)） 貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)） 其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額） 其他應(yīng)付款—住房公積金 （代扣代繳金額） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 （代扣代繳金額） 4、實際交納 借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 其他應(yīng)付款—住房公積金 應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 貸：銀行存款。
2020-08-12
您好，這是所有的分錄 一、計提工資時 （社保計提：單位的計提，個人的不計提。） 1、計提工資 借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應(yīng)發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等）-社保和公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（單位） 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)收款-社保（個人部分） 貸：銀行存款 3、上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2024-08-09
借管理費用工資3000 貸應(yīng)付職工薪酬工資3000， 借應(yīng)付職工薪酬工資3000 貸銀行存款2585， 應(yīng)交其他應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保415、 借管理費用，社保 貸應(yīng)付職工薪酬，社保。 借，應(yīng)付職工薪酬，社保 其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保415貸，銀行存款。
2025-03-15
借：管理費用-工資 5000 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 借：應(yīng)付職工薪酬-工資5000 貸：銀行存款 4700 其他應(yīng)付款-代扣社保 300
2021-10-17
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