老師您好：請(qǐng)問企業(yè)性質(zhì)是行政事業(yè)單位，所有的收入為財(cái)政撥款收入，在申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表A表時(shí)，營(yíng)業(yè)收入需要填寫財(cái)政撥款收入嗎，營(yíng)業(yè)成本需要填業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的金額嗎，利潤(rùn)為以上兩項(xiàng)的差額，還是都填0，不征稅收入那填財(cái)政撥款收入。以上的填報(bào)方式結(jié)果會(huì)導(dǎo)致應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，請(qǐng)問應(yīng)該怎么填列

您好，我們屬于事業(yè)單位，除了上級(jí)財(cái)政給與撥款收入外，有一些建筑工程服務(wù)收入，小規(guī)模納稅人，在申報(bào)繳納企業(yè)所得稅時(shí)應(yīng)該怎樣計(jì)算應(yīng)繳納所得額，與企業(yè)申報(bào)繳納有不同嗎。謝謝

某稅務(wù)師事務(wù)所2021年4月受托對(duì)某市一企業(yè)2020年納稅情況進(jìn)行審查，該企業(yè)為增值稅一般納稅人，且屬于小型微利企業(yè)。該企業(yè)2020年自行計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為800000元，已按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。該企業(yè)2021年4月尚未將2020年財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出，已編制決算報(bào)表。 經(jīng)了解，該企業(yè)2020年初將2018年購進(jìn)臨街商鋪?zhàn)赓U給甲公司，將全年租賃收入1200000元全額計(jì)入“其他應(yīng)付款”賬戶且未繳納相關(guān)稅費(fèi)，同時(shí)將出租房屋的折舊通過期間費(fèi)用在企業(yè)所得稅稅前扣除。 應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅=（1000000-800000）×25%×20%+（956917.43-200000）×50%×20%=85691.74（元） 這步看不懂

某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤(rùn)、從政府部門取得專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額時(shí)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支了成本、費(fèi)用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時(shí)交貨支付了合同違約金，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。 依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題: 1.企業(yè)所得稅按季預(yù)繳申報(bào)時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)?? 2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行匯算清繳申報(bào)? 3.該企業(yè)應(yīng)享受哪些稅收優(yōu)惠? 4.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整? 5.匯算清繳申報(bào)時(shí)，如何計(jì)算應(yīng)補(bǔ)(退)稅額??

某生產(chǎn)企業(yè)被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，實(shí)行核算(查賬)征收方式，按季預(yù)繳、年終匯算清繳。2019年度，該企業(yè)取得了銷售商品收入、門面房租金收入、從被投資企業(yè)分得稅后利潤(rùn)、從政府部門取得專項(xiàng)用途的財(cái)政性資金，另外還有將自產(chǎn)產(chǎn)品用于償還債務(wù)等。在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額時(shí)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支了成本、費(fèi)用、稅金和損失。該企業(yè)安置了殘疾人員就業(yè)，因不能及時(shí)交貨支付了合同違約金，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定計(jì)提了存貨跌價(jià)準(zhǔn)備等。依據(jù)案例內(nèi)容回答以下問題:1.企業(yè)所得稅按季預(yù)繳申報(bào)時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行預(yù)繳申報(bào)?2.企業(yè)所得稅年終匯算清繳時(shí)，應(yīng)填寫哪些申報(bào)表?在什么時(shí)間進(jìn)行匯算清繳申報(bào)?3.該企業(yè)應(yīng)享受哪些稅收優(yōu)惠?4.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，應(yīng)如何進(jìn)行納稅調(diào)整?5.匯算清繳申報(bào)時(shí)，如何計(jì)算應(yīng)補(bǔ)(退)稅額?