您好，如實說明，尾數(shù)不支付造成

你好，這個記錄營業(yè)外收入就好了。

摘要盤盈庫存現(xiàn)金， 分錄借庫存現(xiàn)金 貸待處理財產(chǎn)損益100 摘要，報領導批準之后 借貸處理財產(chǎn)損益，貸、營業(yè)外收入

你好 要寫盤點實際情況填寫 盤點表?

一、去年年底的倉庫產(chǎn)成品盤盈、盤虧 由于去年年底的盤盈、盤虧還未查明原因，并且已經(jīng)暫時放入“其他流動資產(chǎn)”科目，今年在查明原因并經(jīng)過適當審批后，您需要進行相應的會計處理。 1.對于盤盈： 當查明盤盈原因并經(jīng)過審批后，應將盤盈的產(chǎn)成品按估計價值入賬，并調(diào)整“其他流動資產(chǎn)”科目。 會計分錄示例： 借：庫存商品 [盤盈產(chǎn)成品的估計價值] 貸：其他流動資產(chǎn) [盤盈產(chǎn)成品的原暫記金額] 貸：待處理財產(chǎn)損溢 [盤盈產(chǎn)成品的差額（如有）] 如果盤盈的產(chǎn)成品價值較小，或者原因?qū)儆谌粘９芾淼牟铄e，也可以直接將其計入當期損益。 借：庫存商品 [盤盈產(chǎn)成品的價值] 貸：營業(yè)外收入 1.對于盤虧： 當查明盤虧原因并經(jīng)過審批后，應根據(jù)盤虧的原因進行相應的會計處理。如果是由于管理不善、自然災害等原因?qū)е碌?，可以將盤虧的產(chǎn)成品計入當期損益；如果是由于盜竊、詐騙等原因?qū)е碌?，可能需要報案并計入營業(yè)外支出。 會計分錄示例（以管理不善為例）： 借：管理費用 [盤虧產(chǎn)成品的價值] 貸：庫存商品 [盤虧產(chǎn)成品的價值] 貸：待處理財產(chǎn)損溢 [如有差額] 二、今年的重復收入和庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了的問題 對于今年的重復收入和庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了的問題，由于已經(jīng)跨年，需要進行相應的調(diào)整。 1.對于重復收入： 您可以使用紅字更正法來處理重復的收入。首先，您需要用紅字（或負數(shù)）沖銷原來的重復記賬的分錄，然后再做一筆正確的分錄。 會計分錄示例（沖銷重復收入）： 借：應收賬款/銀行存款 [-重復收入的金額] （紅字） 貸：主營業(yè)務收入 [-重復收入的金額] （紅字） 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） [-對應的銷項稅額]（紅字） 然后，根據(jù)正確的收入和發(fā)票重新做賬。 會計分錄示例（正確記賬）： 借：應收賬款/銀行存款 [正確的收入金額] 貸：主營業(yè)務收入 [正確的收入金額] 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） [對應的銷項稅額] 1.對于庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了： 如果今年發(fā)現(xiàn)去年庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了，您需要將多結(jié)轉(zhuǎn)的部分沖回。 會計分錄示例： 借：庫存商品 [多結(jié)轉(zhuǎn)的金額] 貸：以前年度損益調(diào)整 [多結(jié)轉(zhuǎn)的金額] 然后，根據(jù)調(diào)整后的金額重新計算并結(jié)轉(zhuǎn)庫存商品的成本。