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增值稅計提繳納分錄怎么做

2021-01-28 12:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-01-28 12:58

你好,同學(xué)。具體如下: 增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。 1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)

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快賬用戶5104 追問 2021-01-28 13:00

增值稅附加稅及水利建設(shè)基金的計提和繳納分錄

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-28 13:02

你好同學(xué)。如下: 1、計提時: 借:稅金及附加-水利建設(shè)基金 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利建設(shè)基金 2、繳納時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交水利建設(shè)基金 貸:銀行存款

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你好,你是一般納稅人的嗎?
2020-09-08
如果是一般納稅人,借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費未交增值稅 繳納借應(yīng)交稅費未交增值稅 貸銀行存款。
2023-06-07
你好,同學(xué)。具體如下: 增值稅是以商品(含應(yīng)稅勞務(wù))在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。 1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2021-01-28
你好, 1、計提時: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)   貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ,上月交納時 : 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)   貸:銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:應(yīng)交稅費-未交增值稅   貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
2020-09-27
您好,一般納稅人 購買庫存,借庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅-進(jìn) 貸銀行存款 銷售商品 ,借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-增值稅-銷 月底進(jìn)項大于銷項可以不做分錄 月底銷項大于進(jìn)項,說明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借;應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月稅款繳納 借應(yīng)交況費-未交增值稅 貸銀行存款。
2020-08-10
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