你好，我們是事業(yè)單位下屬的物業(yè)公司，經(jīng)費(fèi)都是代收代付的，以前會(huì)計(jì)把收到的代收代付款記在貸方應(yīng)付賬款科目，但是支出時(shí)又借記管理費(fèi)用了，沒(méi)有沖減應(yīng)付賬款，現(xiàn)在審計(jì)支出我們收到上級(jí)單位未做收入處理，存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，那我現(xiàn)在該如何調(diào)整，我看了以前年度未彌補(bǔ)虧損可以覆蓋應(yīng)付賬款余額

老師您好，我們接手的單位2018年度有筆賬借經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款60萬(wàn)元，一直未付款，對(duì)方也沒(méi)有開(kāi)過(guò)發(fā)票?，F(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)要處理該筆賬務(wù)，我想應(yīng)該借應(yīng)付賬款，貸營(yíng)業(yè)外收入；財(cái)務(wù)主管的建議是：紅字沖紅原憑證，再借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤(rùn)。請(qǐng)問(wèn)這樣處理可以嗎？麻煩您了

請(qǐng)問(wèn)老師:保證金支付用的個(gè)人賬戶(hù)（未做任何賬務(wù)處理），退到了公司賬戶(hù)（借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款），又以備用金的形式退給了個(gè)人（借:庫(kù)存現(xiàn)金 貸:銀行存款），之前的這些賬是代理記賬公司做的，給我的回復(fù)是他們只管公司賬戶(hù)的賬，所以個(gè)人支付保證金沒(méi)有做賬務(wù)處理，憑證錄入也沒(méi)有在我們現(xiàn)在的系統(tǒng)上，現(xiàn)在該如何調(diào)整呢

老師，發(fā)現(xiàn)以前年度賬務(wù)有問(wèn)題的，調(diào)整賬務(wù)應(yīng)該如何做賬，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 。例如：有一筆扣點(diǎn)費(fèi)用，當(dāng)時(shí)借：預(yù)付賬款 1.3 貸：其他貨幣資金：11.3 但現(xiàn)在收到的發(fā)票356.8元 這樣預(yù)付賬款沖減后會(huì)產(chǎn)生貸方余額，該如何處理？

事業(yè)單位，支付以前年度工程款，沒(méi)有應(yīng)付賬款，財(cái)政直接支付，涉及以前年度盈余調(diào)整，會(huì)計(jì)分錄怎么做 在這種情況下，你可以按照以下步驟進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄： 1. 記錄財(cái)政支付的款項(xiàng)： 借：銀行存款 貸：財(cái)政補(bǔ)助收入 2. 記錄支付工程款： 借：固定資產(chǎn)或在建工程（根據(jù)工程款的具體用途） 貸：銀行存款 3. 調(diào)整以前年度的盈余： 借：財(cái)政補(bǔ)助收入 貸：未分配利潤(rùn)（以前年度盈余） 請(qǐng)注意，這只是一種通用的處理方式，具體的會(huì)計(jì)分錄可能需要根據(jù)你單位的具體情況進(jìn)行調(diào)整。 預(yù)算會(huì)計(jì)呢 是財(cái)政直接支付，不經(jīng)我們賬戶(hù)