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您好，要調(diào)整的，籌辦期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)這個(gè)當(dāng)時(shí)就只入 60%到長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi)，當(dāng)年就調(diào)增40%，以后經(jīng)營了就不用再調(diào)增了，現(xiàn)在我們就在本年來調(diào)整吧，把這個(gè)招待費(fèi)的40%先調(diào)到營業(yè)外支出吧，政策企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營之前進(jìn)行籌辦活動(dòng)期間發(fā)生籌辦費(fèi)用支出，不得計(jì)算為當(dāng)期的虧損，企業(yè)可以在開始經(jīng)營之日的當(dāng)年一次性扣除，也可以按照新稅法有關(guān)長期待攤費(fèi)用的處理規(guī)定處理，但一經(jīng)選定，不得改變。@長期待攤費(fèi)用：其他應(yīng)當(dāng)作為長期待攤費(fèi)用的支出，支出發(fā)生月份的次月起，分期攤銷，攤銷年限不得低于3年。企業(yè)的開辦費(fèi)既可以作為長期待攤費(fèi)用，也可以一次性扣除。籌辦期：借：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi) 貸：銀行經(jīng)營開始：借：管理費(fèi)用-開辦費(fèi) 貸：：長期待攤費(fèi)用-開辦費(fèi) 企業(yè)在籌建期間，發(fā)生的與籌辦活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，可按實(shí)際發(fā)生額的60%計(jì)入企業(yè)籌辦費(fèi),并按有關(guān)規(guī)定在稅前扣除;

2024-05-10

快賬用戶1122 追問 2021-01-26 16:00

計(jì)入長期待攤費(fèi)用后后面納稅年度匯算清繳時(shí)需要調(diào)整嗎？

齊紅老師解答 2021-01-26 16:02

一般按5年來攤銷，抵扣所得稅。

快賬用戶1122 追問 2021-01-26 16:03

老師，計(jì)入管理費(fèi)用-開辦費(fèi)不用作調(diào)整吧？

齊紅老師解答 2021-01-26 16:06

你好，是的，不需要調(diào)整的。

快賬用戶1122 追問 2021-01-26 16:06

好的，謝謝老師

快賬用戶1122 追問 2021-01-26 16:11