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年末進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，有留抵的稅額，怎么結(jié)轉(zhuǎn)到下年，會(huì)計(jì)分錄怎么寫比較好

2021-01-24 21:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-01-24 21:03

你好，你在年末的時(shí)候，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

齊紅老師解答 2021-01-24 21:03

這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，就是你的留底金額。

快賬用戶2702 追問 2021-01-24 21:04

那是開紅字發(fā)票的稅額

齊紅老師解答 2021-01-24 21:05

你好，哪個(gè)是開負(fù)數(shù)發(fā)票的？

快賬用戶2702 追問 2021-01-24 21:06

嗯嗯，是的，那會(huì)計(jì)分錄怎么寫比較好

齊紅老師解答 2021-01-24 21:06

你們自己開的？借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)

快賬用戶2702 追問 2021-01-24 21:07

對(duì)，這稅額怎么結(jié)轉(zhuǎn)到下年

齊紅老師解答 2021-01-24 21:07

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。

2021-01-24

你好！當(dāng)進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，形成的留抵稅額，會(huì)計(jì)分錄是這樣記的：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（留抵稅額）這樣就把多余的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)為留抵稅額了。

2024-11-08

您好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的差額）貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

2024-10-24

你好，留抵的進(jìn)項(xiàng)不需要做分錄。

2021-01-07

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2022-12-30

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