老師，19年的固定資產(chǎn)我沒有計(jì)提折舊，12月補(bǔ)提的，是不是應(yīng)該，借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整，20年的我全部在12月份計(jì)提的，生產(chǎn)用的固定資產(chǎn)，借制造費(fèi)用，貸累計(jì)折舊，是不是還要將制造費(fèi)用轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，然后在將生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本呢

無法將制造費(fèi)用轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本了。因?yàn)椴粚儆?020年的折舊費(fèi)用，無法在2020年所得稅稅前列支。

老師，可能是我沒有說明白 1.我在12月補(bǔ)提了19年的折舊 借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 轉(zhuǎn) 借：為分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 我補(bǔ)提的19年折舊這樣做對(duì)不對(duì)？ 2.12月補(bǔ)提2020年一年的折舊 借：制造費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 我是不是應(yīng)該將20年的制造費(fèi)用轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本，再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本呢？

一、在2020年12月補(bǔ)提了2019年的折舊，分錄是： 1、借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊 同時(shí) ?2、借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 上述分錄處理已經(jīng)正確了。 二、2012年12月補(bǔ)提2020年一年的折舊 借：制造費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊 可以將本年的制造費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入生產(chǎn)成本，再轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品的成本，銷售后，可以轉(zhuǎn)銷售成本。

老師請(qǐng)問一下，之前做賬沒有取得發(fā)票，暫估的成本入賬，也轉(zhuǎn)成了主營業(yè)務(wù)成本，12月份我沒有取得那么多的發(fā)票，需要把多估的成本減出來，怎么做分錄