你好 計算遞資和遞負時必須要使用未來轉(zhuǎn)回期間的所得稅稅率，你要找到未來轉(zhuǎn)回期間的時間點，題目1說暫時性差異在本期末就轉(zhuǎn)回了，本期末就代表未來期間的稅率。題目2說的是20*8年，自然是要用當(dāng)年的稅率來求了

題目2為什么66不考慮

題目2求得是20*8年，它的未來期間只能是以后，而不是20*7年，以后稅率題目沒給出，默認用20*8年稅率就行

按照我的思路66?0.33?200?100這個是求得可抵扣暫時差異，我這個余額為什么不對

600不是200，打錯了

題目一答案是33?0.33?30等于130??0.25等于32.5。 題目2就直接600?100等于700??0.25

所以不明白為什么題目2不用 66?0.33

你的思路錯誤 題目求得是2008年期末余額，你不用再去管2007年，這個余額和2007年沒有任何關(guān)系 600+100=700*25%

不明白，那為什么題目1求本年余額就考慮上年的

題目出的不好，建議多做真題，然后再做練習(xí)題

你的意思題目2答案有問題？我做的是會計學(xué)堂題庫

答案沒問題，是題目表述不夠嚴謹

我覺得按照解析應(yīng)該求的是本期發(fā)生額