如果次月發(fā)放上個月的工資，并且繳納社保在后，發(fā)放工資在前，會計分錄是不是上個月應(yīng)該計提 借：管理費用，銷售費用等(應(yīng)發(fā)工資數(shù)) 貸：應(yīng)付職工薪酬----工資 本月發(fā)放工資的時候為 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：銀行存款 其他應(yīng)付款----社保個人部分 繳納社保的時候 借：管理費用——社保公司部分 其他應(yīng)付款——社保個人部分 貸：銀行存款

1.計提工資： 借：管理費用-職工薪酬 貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 2.計提社保/公積金（單位部分） 借：管理費用-社保（單位部分） 管理費用-公積金（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 3.發(fā)工資： 借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資 ?? 貸：銀行存款 ?????? 其他應(yīng)付款-社保（個人部分） ?????? 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 4.繳納社保公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬-公積金（單位部分） 其他應(yīng)付款-社保（個人部分） 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款 老師給我看下計提社保，工資，發(fā)放和繳納社保，的分錄對不對？謝謝

老師，有個問題，社保的計提與發(fā)放，我看到有兩個方式，有的人把個人承擔(dān)的社保放在應(yīng)付職工薪酬里面，有的放在其他應(yīng)該款-個人社保，哪個對。方法1，計提時借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分），發(fā)放:借應(yīng)付職工薪酬-社保（個人+公司），貸銀行存款。個人部分是在發(fā)放工資的時候的貸方應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)。第二個方式，計提借：管理費用，貸應(yīng)付職工薪酬_社保（公司部分)，發(fā)放，借:應(yīng)付職工薪酬（公司部分），其他應(yīng)收款_個人社保，貸銀行存款。其他應(yīng)收款-個人社保在發(fā)放工資時的貸方也會出現(xiàn)

老師，請問，當(dāng)月工資下月發(fā)放，當(dāng)月社保當(dāng)月繳納，怎么做分錄？是不是 計提并繳納當(dāng)月社保， 借：管理費用-社保費單位部分 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保費 借：應(yīng)付職工薪酬-社保費單位部分 其他應(yīng)收款-社保個人部分 貸：銀行存款。 計提工資 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬應(yīng)發(fā)數(shù)

老師你好，請問假設(shè)只給員工繳納社保，個人部分是400，不發(fā)工資，那么申報工資的是時候是不是申400就可以，計提社保分錄：借：其他應(yīng)收款-個人社保部分，400貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 400 繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保400，貸：銀行存款400，計提工資：管理費用-工資400 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資400， 發(fā)放工資：借：應(yīng)付職工薪酬-工資400， 貸：其他應(yīng)收款 400