問(wèn)題是這是11月的費(fèi)用，為什么費(fèi)用要放12月呢？

你好！11月未取得發(fā)票可以暫估進(jìn)費(fèi)用，但是12月需要沖回再按發(fā)票金額做賬，現(xiàn)在企業(yè)所得稅是季度申報(bào)所以做到12月比較方便，實(shí)物中這樣處理的比較多，跨年的不可以

那問(wèn)題又來(lái)了，如果2020年12月的房租水電費(fèi)沒(méi)有支付，也沒(méi)有發(fā)票，我先計(jì)提了房租4500水電費(fèi) 500 那 借管理費(fèi)用 5000 貸 其他應(yīng)付款 到2021年支付房租4000水電費(fèi) 500， 那么1月做賬是 借 管理費(fèi)用-5000 貸 其他應(yīng)付款 -5000 借 管理費(fèi)用45000 銀行存款 4500 這樣沒(méi)有錯(cuò)吧？

你好！錯(cuò)了，要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目沒(méi)不可以影響當(dāng)2021年損益

那請(qǐng)老師，寫(xiě)出具體分錄和金額吧

1月做賬是 借 以前年度損益調(diào)整-5000 貸 其他應(yīng)付款 -5000 借 以前年度損益調(diào)整 4500 銀行存款 4500?

按照老師這樣做賬，相當(dāng)于2020年我的費(fèi)用成本多了500， 那么我做21年做20年企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候是否需要調(diào)整500呢？

你好！沒(méi)有啊沖回來(lái)了，通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目，這科目余額直接借轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

可是轉(zhuǎn)也是2021年1月轉(zhuǎn)呀，不是2020年轉(zhuǎn)呀， 所以就算轉(zhuǎn)也是在2021年體現(xiàn)，

你好！直接到未分配利潤(rùn)，不影響21年本年利潤(rùn)。

你好！企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)整500

如果2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳需要調(diào)增500，那我就更加不明白了， 因?yàn)?021年1月做賬以前年度損益調(diào)整了500，那到時(shí)候做2021年匯算清繳的時(shí)候 費(fèi)用不是又少了500嗎？

你好！直接通過(guò)未分配利潤(rùn)不影響2020年本年利潤(rùn)2021年沒(méi)有影響

那如果1月。通過(guò)以前年度損益調(diào)整的話，這個(gè)分錄怎么做呢，老師，請(qǐng)寫(xiě)出來(lái)哈。