老師，請問小規(guī)模開專票時填報表時 例如:借:應(yīng)收賬款3000 貸:主營業(yè)務(wù)收入2900 應(yīng)交增值稅 100 這個100要同時登記到資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費”和利潤表中“稅金及附加”嗎？

報表里，負(fù)債表填 應(yīng)交稅金470.91 利潤表 稅金及附加填 470.91 然后 營業(yè)外收入填181.75 ，為什么資產(chǎn)和負(fù)債表還差490元？

老師?？颇坑囝~表期末 利潤分配貸方余額738113.81，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表里面怎么填寫，填哪里？ 還有稅金及附加期末借方18750 期末未分配利潤借方94157.4，投資收益貸方1000000這些都在資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表里面怎么填寫

2019年度財務(wù)報表生要料如表31和3位所來。表3-11資產(chǎn)負(fù)債表(簡表、編制單位:B公司固定資產(chǎn)凈額存貨應(yīng)收賬款庫存現(xiàn)金資產(chǎn)1170期末余額11567007642019年12月31日應(yīng)付票據(jù)負(fù)債和股東權(quán)益應(yīng)付賬款長期負(fù)債其他流動負(fù)債期末余額1026516336468單位:萬元資產(chǎn)總計3790負(fù)債和股東權(quán)益總計實收資本14443790表3-12利潤表(簡表)項目本年數(shù)上年數(shù)一、營業(yè)收入2600021000減:營業(yè)成本1320011000稅金及附加16801470銷售費用19601765管理費用11001000財務(wù)費用500400加:投資收益700700二、營業(yè)利潤(虧損以“_”號填列)82606065加:營業(yè)外收入900800減:營業(yè)外支出12090三、利潤總額(虧損總額以“_”號填列)90406775減;所得稅費用22601694四、凈利潤(凈虧架以“_”號填列)北清動6780/

1、應(yīng)交企業(yè)所得稅金額 怎么確認(rèn)？企業(yè)所得稅表里的營業(yè)收入和營業(yè)成本及營業(yè)利潤是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表里的數(shù)填的嗎？還是填納稅調(diào)增后的數(shù)據(jù)？2、企業(yè)所得稅計提后，要把所得稅費用科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？