收到19年多繳納的企業(yè)所得稅怎么登錄分錄？

借銀行存款? 貸應交稅費-應交所得稅 借應交稅費-應交所得稅? 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)? 貸利潤分配-未分配利潤

應交稅費-應交個人所得稅科目貸方有余額怎么調(diào)平科目？

同學，你好，這個是不是當時計提多了呢？如果是應該在你工資表里少計提個稅達到調(diào)整的作用。

分錄如果寫呢？

同學，你好，這個不是寫分錄調(diào)了，是你工資表進行調(diào)了 如你上期工資表計提10元，那應交個人所得稅貸方有余額10元，實際交了6元，那你貸方還有4元的余額，所以你下期工資表你應該計提11元，你就減個4元11-4=6元，你只計提6元，你交11元，這個借貸就平了。

但是這個數(shù)據(jù)是以前年度的了，18年19年的數(shù)據(jù)

同學，你好，你要是不想調(diào)了，直接做個管理費用沖了他就可以了。放到管理費用-其他

那這樣是直接調(diào)整數(shù)據(jù)嗎？會有什么稅務風險不？分錄摘要怎么寫好呢？還有需要納稅調(diào)整不

同學，你好，就寫多計提的個稅沖平就行

年度匯算需要納稅調(diào)整嗎？附件怎么弄才好

同學，你好，不用的，這個本來主不是管理費用以前多計提的，金額不大，微調(diào)一下。

19年的數(shù)據(jù)累計到現(xiàn)在有7千多呢，就就直接這樣調(diào)整嗎？

借應交稅費-應交印花稅 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸未分配利潤 同學，你好，可以這個分錄，把以前年度的損益調(diào)整了，把期初未分配利潤調(diào)一下。

期初未分配利潤調(diào)一下。如何調(diào)整呢？

同學，你好，這個直接改期初余額資產(chǎn)負債表就行了

不明白在哪里修改？老師