請(qǐng)教下老師，物流公司一般納稅人，4月支付運(yùn)輸用車租車押金4萬，賬務(wù)處理：借其他應(yīng)收款-押金4萬貸銀行存款4萬。支付租車租金1.52萬，賬務(wù)處理：借主營業(yè)務(wù)成本—租金 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款1.52萬。7月支付租金3.7萬，取得專票4萬，賬務(wù)處理：借主營業(yè)務(wù)成本—租金，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款3.7萬 應(yīng)付賬款0. 3萬。10月取得3.7萬7月租金發(fā)票3.7萬。因租車改為了以租代售，7月開具的發(fā)票作為4月押金轉(zhuǎn)租金發(fā)票。對(duì)4月和7月已經(jīng)入賬的賬務(wù)處理如何更正。

物流公司一般納稅人，租別人的車，代購車輛商業(yè)保險(xiǎn)，取得進(jìn)項(xiàng)專票于3月抵扣。借主營業(yè)務(wù)成本-租賃費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款，抵扣時(shí)財(cái)務(wù)不知道是墊付款。后來結(jié)算時(shí)，保險(xiǎn)費(fèi)抵了租金，借：租賃費(fèi)，貸：其他應(yīng)收款-保險(xiǎn)費(fèi)，銀行存款。導(dǎo)致其他應(yīng)收款有余額。

1、收到團(tuán)款、保險(xiǎn)費(fèi) 借：銀行存款2957.59 財(cái)務(wù)費(fèi)用 7.41 貸：主營業(yè)務(wù)收入（2960-167.55）2792.45 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（2960/1.06*0.06） 167.55 其他應(yīng)付款-代收保險(xiǎn)費(fèi) 5 2、轉(zhuǎn)給別的團(tuán) 借：主營業(yè)務(wù)成本2900.8（2960*0.98） 貸：銀行存款 2900.8 3、支付給別的團(tuán)的費(fèi)用中如果有可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的金額做如下分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減） 貸：主營業(yè)務(wù)成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%） 旅游服務(wù)業(yè)收?qǐng)F(tuán)款，扣完點(diǎn)后將余款轉(zhuǎn)給別的團(tuán)，以上分錄怎么體現(xiàn)差額征稅！

請(qǐng)教老師一個(gè)汽車租賃的問題，業(yè)務(wù)描述：A公司2023年3月與和B公司簽訂車輛融資租賃合同，合同總租金為518820元，分24期支付，第1-4期租金為15520元，第5-12期租金為16720元，第13-24期租金為17520元，總計(jì)406080，B公司給A公司提供了車價(jià)+購置稅金額合計(jì)409057 1、A公司租賃開始日： 借：固定資產(chǎn)--融資租入固定資產(chǎn)409057 未確認(rèn)融資費(fèi)用 109763 　 貸：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款518820 2、支付第一筆預(yù)付款時(shí)： 3、借：長期應(yīng)付款-應(yīng)付融資租賃款 112740 4、貸：銀行存款112740 5、支付第一期租金： 借：長期應(yīng)付款--應(yīng)付融資租賃款 15520 貸：銀行存款 15520 3、收到第一期和運(yùn)融資租賃費(fèi)專用發(fā)票時(shí)（發(fā)票金額15520）怎么做賬？ ①先分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費(fèi)用： 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：未確認(rèn)融資費(fèi)用 同時(shí)，根據(jù)收到租金專用發(fā)票確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 請(qǐng)問老師最后一筆待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目最后如何做平抵消呢

老師您好，請(qǐng)問物流運(yùn)輸企業(yè)，給車輛上保險(xiǎn)，收到保險(xiǎn)公司開的專票，備注欄有保險(xiǎn)公司代扣代繳的車船稅，那么在做分錄時(shí)是不是需要這樣： 借：主營業(yè)務(wù)成本-車輛保險(xiǎn)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 稅金及附加-車船稅 貸：銀行存款 請(qǐng)問老師是這樣嗎？必須把稅金及附加-車船稅記上，是這樣嗎？蟹蟹老師