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老師,我19年12月份未計(jì)提企業(yè)所得稅,然后我在20年1月份繳納的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提了,你看我分錄可以這樣寫(xiě)嗎

老師,我19年12月份未計(jì)提企業(yè)所得稅,然后我在20年1月份繳納的時(shí)候補(bǔ)計(jì)提了,你看我分錄可以這樣寫(xiě)嗎
2021-01-12 15:04
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齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-01-12 15:10

您好。請(qǐng)問(wèn)貴公司是小規(guī)模納稅人么?

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快賬用戶(hù)7673 追問(wèn) 2021-01-12 15:11

2020年上半年是小規(guī)模,下半年是一般納稅人

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齊紅老師 解答 2021-01-12 15:11

那最好不要那樣計(jì)提,通過(guò) 以前年度損益調(diào)整

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快賬用戶(hù)7673 追問(wèn) 2021-01-12 15:12

這個(gè)跟小微和一般納稅人有關(guān)系嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-12 15:13

一般納稅人是增值稅而言。 小微企業(yè)是企業(yè)所得稅而言

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快賬用戶(hù)7673 追問(wèn) 2021-01-12 15:14

不明白哎,怎么又扯到增值稅了,那我現(xiàn)在怎么調(diào)呢,

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齊紅老師 解答 2021-01-12 15:17

補(bǔ)繳稅款的情形 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅

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您好。請(qǐng)問(wèn)貴公司是小規(guī)模納稅人么?
2021-01-12
您好,可以的,但是不太清晰,生成20年利潤(rùn)表的時(shí)候,所得稅費(fèi)用23596.11顯示在利潤(rùn)表上
2021-01-12
你們是什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
2020-08-25
你好,如果去年有所得稅應(yīng)納稅額,就需要補(bǔ)計(jì)提的??
2021-03-17
可以的,可以21年補(bǔ)計(jì)提的
2021-01-18
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