老師，請(qǐng)教下，這個(gè)肖哲老師的視頻課里講到印花稅因?yàn)槭钱?dāng)月繳納，所以可以不用計(jì)提，直接繳納是借應(yīng)交稅費(fèi)印花稅，貸銀行存款，但是印花稅其實(shí)屬于稅金及附加科目的，稅金及附加月末需轉(zhuǎn)入本年利潤，如果印花稅不通過稅金及附加歸集，那么不就是只交了錢減少了資產(chǎn)，而沒有進(jìn)行所得稅稅前扣除嗎？這樣理解對(duì)嗎？

工程監(jiān)理公司，和客戶簽訂的都是監(jiān)理合同……變更之前開的發(fā)票內(nèi)容都是“監(jiān)理咨詢*監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”……現(xiàn)在，經(jīng)營范圍增加了“造價(jià)咨詢”，為了提高公司的造價(jià)咨詢的資質(zhì)，簽訂合同內(nèi)容沒變，發(fā)票開了一部分“監(jiān)理咨詢*咨詢費(fèi)”……印花稅核定計(jì)稅依據(jù)是“技術(shù)合同”按“次”繳納……1、之前簽訂的監(jiān)理合同，能不能開票“咨詢費(fèi)”？ 2，監(jiān)理合同屬不屬于技術(shù)合同，應(yīng)不應(yīng)該繳納印花稅？（網(wǎng)上查的是，監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同，不交印花稅） 3、如果監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同……變更之前，銷項(xiàng)發(fā)票都是開的“監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”日，就不應(yīng)該交印花稅……老會(huì)計(jì)每月填報(bào)的印花稅申報(bào)表，計(jì)稅基數(shù)填寫的數(shù)據(jù)都是“當(dāng)月認(rèn)證抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票金額”，這是為什么？ 4、如果監(jiān)理合同不屬于技術(shù)合同……現(xiàn)在，開票內(nèi)容有“監(jiān)理咨詢*監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”和“監(jiān)理咨詢*咨詢費(fèi)”，印花稅的計(jì)稅基數(shù)應(yīng)該是什么？（老會(huì)計(jì)說，監(jiān)理合同，開“監(jiān)理服務(wù)費(fèi)”，不交印花稅，可是她每月的印花稅申報(bào)表都按“進(jìn)項(xiàng)抵扣的發(fā)票金額”計(jì)算印花稅。開“監(jiān)理咨詢*咨詢費(fèi)”，必須交印花稅，沒有合同，還是按發(fā)票金額計(jì)算）

老師您好，印花稅繳稅依據(jù)可以直接按銷售額加當(dāng)前認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)額（含稅）按比例計(jì)提繳納可以嗎嗎，平時(shí)采購入庫沒有認(rèn)證的庫存用不用計(jì)提印花稅？謝謝

老師，你好！問一下外購的商品用于贈(zèng)送客戶，應(yīng)該視同銷售，我會(huì)計(jì)做賬是不是按照準(zhǔn)則做賬，借：銷售費(fèi)用 貸：庫存商品 應(yīng)交稅額—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） ，而增值稅申報(bào)表，我填在無票確認(rèn)收入那里可以嗎？年終匯算清繳在填報(bào)“視同銷售報(bào)表呀A105010,然后報(bào)成本，我平價(jià)銷售沒關(guān)系的吧，這樣操作可以嗎？老師

【拓展5】2022年某國有商業(yè)企業(yè)利用庫房空地進(jìn)行住宅商品房開發(fā)，按照國家有關(guān)規(guī)定補(bǔ)繳土地出讓金為2840萬，繳納相關(guān)稅費(fèi)160萬元；住宅開發(fā)成本2800萬元，其中含裝修要用500萬；房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用中的利息支出為300萬元（不能提供金融機(jī)構(gòu)證明）；當(dāng)年住宅全部銷售，取得不含增值稅的銷售收入共計(jì)9000萬元；繳納城建稅和教育費(fèi)附加45萬元、印花稅4.5萬元。已知：該企業(yè)所在省人民政府規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的計(jì)算扣除比例為10%。則該企業(yè)應(yīng)繳納多少土地增值稅。發(fā)文字公式謝謝老師