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年末進銷項稅結轉后應交增值稅轉出末交增值稅借方有余額怎么處理?

2021-01-09 10:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-01-09 10:28

你好,年末進銷項稅結轉后應交增值稅轉出末交增值稅借方有余額,說明有留抵稅額,不需要做什么特殊處理的?

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快賬用戶3802 追問 2021-01-09 10:29

那就這樣,不管了是嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-09 10:30

你好,是的,是這樣 的

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你好,年末進銷項稅結轉后應交增值稅轉出末交增值稅借方有余額,說明有留抵稅額,不需要做什么特殊處理的?
2021-01-09
同學你好 ?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 如果銷項大于進項 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅未交增值稅 如果銷項小于進項 借應交稅費應交增值稅未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2023-04-11
你好,其實進項,銷項,是不需要結轉的??梢杂杏囝~。 年末不需要另外單獨做其他結轉的分錄,按正常做就行。 1.月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)   貸:應交稅費——未交增值稅 2.月份終了,將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。 借:應交稅費——未交增值稅   貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅) 3.月份終了,將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目 借:應交稅費——未交增值稅   貸:應交稅費——預交增值稅 4.當月交納以前期間未交的增值稅額 借:應交稅費——未交增值稅   貸:銀行存款
2025-01-12
你好1. 是的; 一般建議是結轉下的;? ?? 如果是一般納稅人 銷項稅額大于進項稅額,結轉增值稅分錄是, 借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額), 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額), 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)。 同時, 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸:應交稅費-未交增值稅。 次月繳納:借? 應交稅費-未交增值稅貸銀行存款?
2023-01-05
你好,是有留底稅額嗎??
2022-03-29
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