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同學(xué)，你好。（1）該事項(xiàng)屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)。（2）會(huì)計(jì)分錄為：借：庫存商品 450 貸：以前年度損益調(diào)整 450 　　借：以前年度損益調(diào)整 600 　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 78 　　貸：應(yīng)收賬款 678 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 37.5（（600-450）*25%）　　貸：以前年度損益調(diào)整 37.5 借：利潤分配——未分配利潤 112.5 　　貸：以前年度損益調(diào)整 112.5 借：盈余公積--法定盈余公積 11.25 貸：利潤分配--提取法定盈余公積 11.25 借：利潤分配一法定盈余公積 11.25 貸：利潤分配一未分配利潤 11.25 麻煩同學(xué)評(píng)價(jià)一下，謝謝。

2021-01-08

學(xué)員您好，第2問的分錄為：借：以前年度損益調(diào)整? ?400 ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? ?52 ? ?貸：應(yīng)收賬款? ?452 借：庫存商品? ?320 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?320 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅? ? ?20? （400-320）*25% ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?20 所以以前年度損益調(diào)整的借方余額為400-320-20=60（萬元）借：盈余公積? ? 6? ?（60*10%） ? ? ? ?利潤分配—未分配利潤? ?54 ? ?貸：以前年度損益調(diào)整? ?60

2021-01-07

同學(xué)您好。借：信用減值損失 5 貸：壞賬準(zhǔn)備5 借：遞延所得稅資產(chǎn)5*0.25=1.25 貸：所得稅費(fèi)用 1.25 5-1.25=3.75 借：主營業(yè)務(wù)收入 20 貸：銀行存款20 借：應(yīng)交所得稅 20*0.25=5 貸：所得稅費(fèi)用 5 凈利潤 +3.75-20+5=-11.25

2021-09-24

屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 借：以前年度損益調(diào)整 -營業(yè)收入 190 ? ? ?預(yù)計(jì)負(fù)債? ?10 ? ? 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）26 貸：應(yīng)收賬款 226 借：庫存商品 120 貸：以前年度損益調(diào)整 -營業(yè)成本 114 ? ? ?應(yīng)收退貨成本 6 借：應(yīng)收賬款 22.6 貸：以前年度損益調(diào)整 -信用減值損失 22.6 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅 20 貸：以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用 20 借：以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用 6.65 ? ? ? 遞延所得稅負(fù)債 1.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn)? 8.15 借：以前年度損益調(diào)整-營業(yè)成本 114 ? ? ? 以前年度損益調(diào)整 -信用減值損失 22.6 ? ? ? ?以前年度損益調(diào)整 -所得稅費(fèi)用 13.35 ? ? ? ?利潤分配-未分配利潤? 40.05 貸：以前年度損益調(diào)整 -營業(yè)收入 190? ??

2021-06-23

同學(xué)您好，分錄如下：（1）借：以前年度損益調(diào)整 2400000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 312000 貸：應(yīng)收賬款 2712000 （2）借：庫存商品 2000000 貸：以前年度損益調(diào)整 2000000 （3）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100000 貸：以前年度損益調(diào)整 100000 （4）借：利潤分配-未分配利潤 300000 貸：以前年度損益調(diào)整 300000

2022-05-31