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Q

老師外貿(mào)企業(yè)的出口商品進項稅額填在附表二的哪欄？？附表四是否需要填寫

2021-01-04 22:24
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-01-04 22:24

你好 附表二26-28欄 還有35欄 表四不填寫的

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快賬用戶2502 追問 2021-01-04 22:42

老師，12月出口了，開具了出口發(fā)票，出口商品的進項發(fā)票也取得了，附表二26欄是本期認證相符且本期未申報抵扣是嗎？？填26欄嗎

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快賬用戶2502 追問 2021-01-04 22:43

還沒有去出口備案呢

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齊紅老師 解答 2021-01-04 22:45

先去備案才可以出口 你現(xiàn)在應該沒有退稅勾選的選項吧

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快賬用戶2502 追問 2021-01-04 22:48

是的，那我一月要怎么報增值稅呢？？我還沒有出口備案

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齊紅老師 解答 2021-01-04 22:49

去備案 先不要勾選發(fā)票

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快賬用戶2502 追問 2021-01-04 22:50

嗯嗯，好的。備案和這次申報增值稅沒什么關系吧

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齊紅老師 解答 2021-01-04 22:51

沒有關系 你沒有開銷售發(fā)票吧

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快賬用戶2502 追問 2021-01-04 22:55

12月開了38萬的出口發(fā)票，進項發(fā)票也開過來了，在電子稅務局我沒有做任何操作，備案是在外貿(mào)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)做嗎？？

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齊紅老師 解答 2021-01-04 23:08

不是 去當?shù)厮诘氐暮ｊP那邊 你的執(zhí)照有進出口業(yè)務的嗎

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快賬用戶2502 追問 2021-01-05 08:09

有的，就是稅務那邊沒有備案

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齊紅老師 解答 2021-01-05 08:24

那你去稅務局那邊備案

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快賬用戶2502 追問 2021-01-05 08:51

是下載外貿(mào)企業(yè)出口退稅那里備案然后提交數(shù)據(jù)到稅局嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-05 09:06

你好 是的 是的 是的

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快賬用戶2502 追問 2021-01-05 09:09

行，不懂再問下，生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易做過

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齊紅老師 解答 2021-01-05 09:11

你好 兩個差不多 但是申報的和勾選都不一樣

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快賬用戶2502 追問 2021-01-05 13:39

郭老師，我的外貿(mào)企業(yè)備案表沒有打印，找了下都不可以打印了，怎么辦？備案文件已經(jīng)生成

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齊紅老師 解答 2021-01-05 14:24

你好 你們去稅務局大廳那邊問下來

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你好 附表二26-28欄 還有35欄 表四不填寫的
2021-01-04
問題一：外貿(mào)出口企業(yè)出口退稅勾選后，增值稅申報表附表二的三、待抵扣進項稅額 25、26、27、28 欄的填寫方法如下： 第 26 欄 “本期認證相符且本期未申報抵扣”：反映本期認證相符，但按稅法規(guī)定暫不予抵扣及不允許抵扣，而未申報抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。外貿(mào)企業(yè)用于出口退稅的進項發(fā)票，在退稅勾選后，應填寫在這一欄。這是最主要填寫的欄次，體現(xiàn)了該進項發(fā)票用于出口退稅業(yè)務，暫不用于抵扣進項稅額的情況。 第 27 欄 “期末已認證相符但未申報抵扣”：這一欄是對第 26 欄數(shù)據(jù)的一個累計體現(xiàn)，即截至期末，所有認證相符但尚未申報抵扣的發(fā)票情況。一般來說，其數(shù)據(jù)與第 26 欄有一定的關聯(lián)和延續(xù)性。當填寫完第 26 欄后，該欄的數(shù)據(jù)會相應地進行累計。 第 28 欄 “其中：按照稅法規(guī)定不允許抵扣”：該欄用于反映截至本期期末已認證相符但未申報抵扣的增值稅專用發(fā)票中，按照稅法規(guī)定不允許抵扣的增值稅專用發(fā)票情況。如果外貿(mào)企業(yè)的某些出口退稅業(yè)務因特殊原因不符合退稅條件，導致對應的進項發(fā)票不允許抵扣，那么相關數(shù)據(jù)應填寫在這一欄。不過，對于正常的出口退稅業(yè)務，一般不會在此欄填寫數(shù)據(jù)。 第 25 欄 “期末已認證相符但未申報抵扣”：這一欄與第 27 欄類似，也是對前期認證但未申報抵扣情況的匯總。在填寫出口退稅相關數(shù)據(jù)時，該欄的數(shù)據(jù)也會受到第 26 欄數(shù)據(jù)的影響，進行相應的累計。在一些地區(qū)的稅務申報系統(tǒng)中，可能會根據(jù)第 26 欄的數(shù)據(jù)自動生成第 25 欄的數(shù)據(jù)，但企業(yè)在申報時仍需仔細核對。 問題二：收到出口退稅款后，一般不需要再在附表二填寫額外的欄次。收到出口退稅款主要體現(xiàn)在賬務處理上，在增值稅申報表中，前期已經(jīng)在申報出口退稅業(yè)務時按照規(guī)定填寫了附表二的相關欄次。收到退稅款時，企業(yè)需要進行相應的會計分錄處理，反映銀行存款的增加和應收出口退稅款的減少，但在增值稅申報表上通常不需要再次填寫附表二的其他欄次。不過，企業(yè)仍需按照稅務機關的要求和規(guī)定，準確、完整地進行增值稅申報和相關賬務處理。
2024-11-07
https://www.sohu.com/a/286631262_99938602 您好，很高興為您答疑，請打開鏈接。
2023-02-05
您好，填附表二的第26欄里面
2019-07-14
你好，進項票認證后，是需要在增值稅附表二上填報的?
2023-03-15
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