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建筑安裝工程企業(yè)怎么預(yù)繳企業(yè)所得稅，什么時候預(yù)繳？比例是多少

2021-01-04 14:20
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-04 14:57

你好，外出經(jīng)營的時候預(yù)交稅款，具體比例是多少，需要看項目所在地執(zhí)行多少，比如我這邊是按1.5%

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快賬用戶4971 追問 2021-01-04 15:05

具體是外出經(jīng)營什么時候預(yù)繳呢？老師

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齊紅老師 解答 2021-01-04 15:10

你好，就是你單位外出經(jīng)營去項目所在地提供工程施工服務(wù)的時候。

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快賬用戶4971 追問 2021-01-04 15:12

我的理解簽了合同開工時候，還是開發(fā)票呢？按月，按季度嗎？老師

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齊紅老師 解答 2021-01-04 15:13

你好，是工程開工的時候，而不是開具發(fā)票的時候。 是按月預(yù)交

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快賬用戶4971 追問 2021-01-04 15:24

哦哦。老師。按什么金額預(yù)繳呢，合同金額嗎？然后什么時候匯算清繳呢

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快賬用戶4971 追問 2021-01-04 15:24

季度的時候，就不用像其他行業(yè)按利潤總額預(yù)繳了是嗎？

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齊紅老師 解答 2021-01-04 15:28

你好 是按合同不含稅金額填寫申報預(yù)交。 企業(yè)所得稅匯算清繳是次年5.31日之前完成 需要像其他行業(yè)按利潤總額預(yù)繳所得稅，項目所在地預(yù)交的稅款可以抵扣

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快賬用戶4971 追問 2021-01-04 17:14

就是，項目開工預(yù)繳一次企業(yè)所得稅，之后就和其他行業(yè)一樣季度按利潤總額減去預(yù)繳的，來計提所得稅是嗎？

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:19

你好，計提所得稅是根據(jù)季度利潤計提 季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額

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快賬用戶4971 追問 2021-01-04 17:24

好的，那平時涉及企業(yè)所得稅預(yù)繳。就只有開工是預(yù)繳是吧？

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:27

你好，外出經(jīng)營會預(yù)交，平時季度會根據(jù)利潤總額申報預(yù)交。

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快賬用戶4971 追問 2021-01-04 17:29

好的，預(yù)交時跟增值稅預(yù)交手續(xù)一樣嗎？

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齊紅老師 解答 2021-01-04 17:35

你好，是的，是這樣的

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2021-11-09
你好 異地項目要預(yù)交稅款? 3%和 千分之二這樣??
2021-06-24
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