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演示賬套

Q

老師，納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，可以抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，但是這部分費(fèi)用一般做差旅費(fèi)處理，就不用抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額了，對(duì)不呢？

2020-12-30 09:45

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-30 09:47

您好，如果您不想抵扣的話就可以全部做費(fèi)用

快賬用戶7772 追問(wèn) 2020-12-30 09:50

如果抵扣的話，不含稅金額怎么處理呢，比如100的公路運(yùn)輸服務(wù)，3元的增值稅用來(lái)抵進(jìn)項(xiàng)稅額，那100怎么處理呢

快賬用戶7772 追問(wèn) 2020-12-30 09:50

100是不含稅的3是增值稅進(jìn)項(xiàng)

齊紅老師解答 2020-12-30 09:52

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)數(shù)額 3? 貸：現(xiàn)金103

快賬用戶7772 追問(wèn) 2020-12-30 09:53

你這種情況就是3元做進(jìn)項(xiàng)拿去抵扣了，100做成差旅費(fèi)了對(duì)吧。

快賬用戶7772 追問(wèn) 2020-12-30 09:54

如果不做進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣就是借:差旅費(fèi)103 貸:現(xiàn)金對(duì)不

齊紅老師解答 2020-12-30 09:56

對(duì)，不抵扣就你這么做

您好，如果您不想抵扣的話就可以全部做費(fèi)用

2020-12-30

不是全額作為費(fèi)用，是扣抵扣的進(jìn)項(xiàng)部分之外的金額作為費(fèi)用處理。

2019-08-29

旅客運(yùn)輸服務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣主要有以下原因：一是旅客運(yùn)輸服務(wù)的接受對(duì)象主要是個(gè)人，而不是企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的直接投入，其消費(fèi)屬性更強(qiáng)，與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的直接關(guān)聯(lián)度相對(duì)較弱。二是旅客運(yùn)輸服務(wù)的提供者眾多且分散，征管難度較大。如果允許抵扣，可能會(huì)導(dǎo)致一些不規(guī)范的抵扣行為，增加稅收征管的復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)。三是從稅收政策的公平性和一致性角度考慮，對(duì)旅客運(yùn)輸服務(wù)統(tǒng)一規(guī)定不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，可以避免不同類型的運(yùn)輸服務(wù)在抵扣政策上出現(xiàn)差異，保持稅收政策的相對(duì)穩(wěn)定和公平。在這種情況下，企業(yè)需要按照規(guī)定先認(rèn)證抵扣該進(jìn)項(xiàng)稅額，然后再做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，將其計(jì)入相關(guān)損益類科目，以準(zhǔn)確反映企業(yè)的實(shí)際費(fèi)用和稅務(wù)情況。

2024-06-26

同學(xué)你好 1.公司購(gòu)買才抵扣 2.可以的

2022-05-30

賬面可以區(qū)分，也可以直接計(jì)入這個(gè)科目的

2021-09-01

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