為啥要借，財政應(yīng)返還額度， 19年初財政應(yīng)返還額度已經(jīng)平了啊，19年底財政收回沒用完的財政應(yīng)返還額度。我做成 借:財政補助收入 貸:零余額用款額度年底 ，19年底結(jié)轉(zhuǎn)時財政補助結(jié)轉(zhuǎn)成了負數(shù)，2020底我能不能借：財政補助結(jié)余 貸：財政補助結(jié)轉(zhuǎn) 把負數(shù)平了

你去年科目用錯了，應(yīng)該是返還額度，你卻做成了收入，所以將錯誤 的科目沖銷處理。 不是這樣平的。?

老師，財政收回去的財政應(yīng)返還額度平衡掉了，2020不返還了。

不返還，那你之前的分錄就沒問題的啊。 如果 不還。那你之前就是要沖減收入的啊。

年初返還時沒記收入，要是年底平衡時借記收入，收入結(jié)轉(zhuǎn)后，財政補助結(jié)轉(zhuǎn)成負數(shù)了，結(jié)轉(zhuǎn)不該有數(shù)啊。

你這上年末，退回，這年如果要返還。 你上年末是計財政應(yīng)返還額度，這年收到時，沖財政應(yīng)返還額度。 你這現(xiàn)在是什么情況，

我也懵了，不知道該咋弄了，現(xiàn)在是財政補助結(jié)轉(zhuǎn)借方有數(shù)，不應(yīng)該有數(shù)吧？

你到底是不是上面給你說的情況。

我沒看懂你最后一條說的啥意思，我在捋一遍。19年初 財政返還 我記借：零余額 貸：財政應(yīng)返還19年底財政要平衡 這沒花完的筆錢，20年不返還了。我記借：財政補助收入 貸：零余額 。財政補助結(jié)轉(zhuǎn)借方有余額了 結(jié)轉(zhuǎn)是不是不該有數(shù)？因為收入一結(jié)轉(zhuǎn)，財政補助結(jié)轉(zhuǎn)成負數(shù)了

您看看這張表

19年初，20年不還了？ 你的意思 是19年的沒用完的你退給財政 了， 現(xiàn)在20年沒給你了，是不是

嗯 是的………………是的

那你19年初的處理是。 借，財政應(yīng)返還額度?? 20年這個不返還了 你的處理是 借，以前年度盈余調(diào)整 貸，財政應(yīng)返還額度 你不用收入類，你 現(xiàn)在調(diào)整直接是將你的結(jié)轉(zhuǎn)類余額轉(zhuǎn)到結(jié)轉(zhuǎn)處理。 因為跨年了，都是屬于你的結(jié)轉(zhuǎn)類了

19年初為啥要借，財政應(yīng)返還額度？ 20年不能再貸了！

你當(dāng)時退回的時候，你當(dāng)時覺得20年要返給你啊 現(xiàn)在不反了，在沖減之前年度收入

19年底不是退回，是平衡了 就知道不給了