某地處市區(qū)的卷煙廠為增值稅一般納稅人。2019年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的相關(guān)資料如下： 1.年初庫存外購煙絲18噸，單價(jià)1萬元/噸；本年度購進(jìn)煙絲60噸，單價(jià)不變，取得增值稅專用發(fā)票，相關(guān)票證已通過認(rèn)證；本年度生產(chǎn)領(lǐng)用外購煙絲70噸； 2.向煙草公司銷售卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱，開具增值稅專用發(fā)票，價(jià)格500萬元；經(jīng)批準(zhǔn)向使用單位和消費(fèi)者共銷售10標(biāo)準(zhǔn)箱，開具普通發(fā)票，注明金額29.25萬元； 3.本年度卷煙銷售成本100萬元； 4.本年度發(fā)生管理費(fèi)用本年度70萬元（含業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用30萬元；銷售費(fèi)用40萬元（含廣告費(fèi)30萬元）； 5.計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)際工資總額180萬元、撥繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)3.6萬元、發(fā)生職工福利費(fèi)28萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)5萬元； 6.營(yíng)業(yè)外支出40萬元，其中被環(huán)保部門罰款8萬元，通過民政部門向受災(zāi)地區(qū)捐贈(zèng)20萬元； 其他資料：增值稅稅率17%，消費(fèi)稅稅率56%，消費(fèi)稅卷煙定額稅率每標(biāo)準(zhǔn)箱150元，城建稅稅率7%，教育費(fèi)附加3% 要求：按順序回答下列問題（以萬元為單位，計(jì)算過程和結(jié)果均保留兩位小數(shù)）

某卷煙廠為增值稅一般納稅人，11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：(1)月初庫存外購已稅煙絲10噸，單價(jià)0.8萬元，共金額8萬元(2)本月外購煙絲50噸，每噸不含稅單價(jià)0.8萬元，取得銷售方開具的增值稅專用發(fā)票；外購其他準(zhǔn)予抵扣增值稅的貨物，增值稅專用發(fā)票上稅款為52萬元，均已驗(yàn)收入庫。采購煙絲支付運(yùn)輸費(fèi)用21800元(有專用發(fā)票)。(3)發(fā)往A企業(yè)煙葉一批，委托其加工煙絲，煙葉成本20萬元，支付加工費(fèi)8萬元(不含增值稅)，A企業(yè)開具了增值稅專用發(fā)票，并代收代繳了消費(fèi)稅。(4)卷煙廠將委托加工的煙絲收回，50%月直接出售，取得不含稅銷售額40萬元，另50%本月生產(chǎn)領(lǐng)用。(5)月末庫存外購已稅煙絲2噸，每噸單價(jià)0.8萬元。(6)本月內(nèi)銷卷煙1000箱，不含增值稅銷售額800萬元，零售卷煙20箱，取得含稅收入33.9萬元，本企業(yè)廠慶活動(dòng)使用自產(chǎn)卷煙4箱，生產(chǎn)成本2萬元，對(duì)外不含稅售價(jià)6萬元。要求：計(jì)算卷煙廠11月應(yīng)繳的消費(fèi)和增值稅，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(卷煙消費(fèi)稅比例稅率為56%)

4.某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月的生產(chǎn)銷售情況如下。(1)外購煙絲一批，取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額120萬元；本期期初結(jié)存外購煙絲50萬元，本期期末賬面結(jié)存外購煙絲40萬元。(2)外購生產(chǎn)用水電共計(jì)支付價(jià)款1.5萬元、稅金900元，取得增值稅專用發(fā)票。(3)將本月外購煙絲全部投入生產(chǎn)卷煙銷售，銷售甲級(jí)煙400標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)格80元)，取得不含稅銷售額800萬元；銷售乙級(jí)煙200標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)格40元)，取得不含稅銷售額200萬元。(4)銷售給本廠職工乙級(jí)煙8標(biāo)準(zhǔn)箱，共計(jì)取得不含稅收入8萬元。注：甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率56%加0.003元/支；乙類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率369加0.003元/支。【要求】根據(jù)以上業(yè)務(wù)計(jì)算煙廠本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。

4.某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月的生產(chǎn)銷售情況如下。(1)外購煙絲一批，取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額120萬元；本期期初結(jié)存外購煙絲50萬元，本期期末賬面結(jié)存外購煙絲40萬元。(2)外購生產(chǎn)用水電共計(jì)支付價(jià)款1.5萬元、稅金900元，取得增值稅專用發(fā)票。(3)將本月外購煙絲全部投入生產(chǎn)卷煙銷售，銷售甲級(jí)煙400標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)格80元)，取得不含稅銷售額800萬元；銷售乙級(jí)煙200標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)格40元)，取得不含稅銷售額200萬元。(4)銷售給本廠職工乙級(jí)煙8標(biāo)準(zhǔn)箱，共計(jì)取得不含稅收入8萬元。注：甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率56%加0.003元/支；乙類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率369加0.003元/支。【要求】根據(jù)以上業(yè)務(wù)計(jì)算煙廠本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。

4.某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2019年9月的生產(chǎn)銷售情況如下。(1)外購煙絲一批，取得增值稅專用發(fā)票注明銷售額120萬元；本期期初結(jié)存外購煙絲50萬元，本期期末賬面結(jié)存外購煙絲40萬元。(2)外購生產(chǎn)用水電共計(jì)支付價(jià)款1.5萬元、稅金900元，取得增值稅專用發(fā)票。(3)將本月外購煙絲全部投入生產(chǎn)卷煙銷售，銷售甲級(jí)煙400標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)格80元)，取得不含稅銷售額800萬元；銷售乙級(jí)煙200標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)格40元)，取得不含稅銷售額200萬元。(4)銷售給本廠職工乙級(jí)煙8標(biāo)準(zhǔn)箱，共計(jì)取得不含稅收入8萬元。注：甲類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率56%加0.003元/支；乙類卷煙消費(fèi)稅稅率為比例稅率369加0.003元/支?！疽蟆扛鶕?jù)以上業(yè)務(wù)計(jì)算煙廠本月應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。