老師 是的 支付利息，去年不是從正規(guī)銀行貸款，所以今年匯算清繳全調(diào)增了 調(diào)增不用增加應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 分錄？損益 直接就是調(diào)整以前年度損益 利潤分配—未分配利潤 就可以了嗎？

你好，你發(fā)的這個(gè)分錄是今年支付利息的分錄，沒有做繳納所得稅的分錄，沒有做不等于不需要繳納

對(duì)的 老師 匯算清繳調(diào)增交了 分錄不用做所得稅分錄了吧

你好要做，交納所得稅時(shí)借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅。借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款

老師 那如果存在虧損補(bǔ)虧情況 是不用做賬的 怎么沖減應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅呢

虧損的就不用交所得稅，也就不用做后面的分錄了

我說的是以前年度虧損補(bǔ)虧 不做賬 又不能沖減前面所得稅分錄 那不是賬有問題了

你好，如果有彌補(bǔ)虧損，只要做你發(fā)的這個(gè)分錄就行。修改申報(bào)表，后面所得稅2個(gè)分錄都不用做的

老師，假如調(diào)增成本十萬，以前年度虧損五萬可補(bǔ)，那您能看一下我這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅怎么做？只有十萬的部分需要交所得稅，是不是就是應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅十萬乘以實(shí)際稅負(fù)5%，5000，就可以了？

你好，那就是按照10萬計(jì)算所得稅

符合小微企業(yè)的繳5000沒錯(cuò)的

老師 我懂了 像圖片發(fā)的分錄做一筆 然后做一筆 補(bǔ)交匯算清繳所得稅 就可以了是嗎？

分錄怎么做？麻煩老師寫一下 非常感謝

是的，沒錯(cuò)，補(bǔ)交所得稅時(shí)，借利潤分配-未分配利潤 貸應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅。借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款

點(diǎn)錯(cuò)了 明白了 謝謝老師

好的。祝你幸福，請(qǐng)為我五星好評(píng)，謝謝

老師，現(xiàn)在評(píng)不了，你的回復(fù)都跑最上面去了，我的問題在最下面，就是沒答，不知道系統(tǒng)出了什么狀況