查憑證的時(shí)候發(fā)現(xiàn)科目不對(duì)，一家單位設(shè)兩個(gè)科目，有應(yīng)付賬款，其他應(yīng)收賬款。收到退回投標(biāo)保證金，科目是"其他應(yīng)收款"，但是我在地區(qū)選項(xiàng)的是選成了"應(yīng)付賬款"。此張憑證，從紙質(zhì)憑證看不出來(lái)，還是在應(yīng)收賬款，但我在"其他應(yīng)收款"科目余額就不顯示出來(lái)了，只在明細(xì)賬里顯示出來(lái)，我該怎么辦

1.2015年7月份，查賬人員審查企業(yè)“其他應(yīng)付款”明細(xì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)7月份增加了兩個(gè)明細(xì)賬科目，但摘要記錄含糊不清，懷疑其會(huì)計(jì)處理有假。調(diào)出當(dāng)月23號(hào)、49號(hào)憑證，會(huì)計(jì)分錄分別是：借銀行存款 ?108000 ?貸：其他應(yīng)付款 –A公司 ?18000；借：銀行存款 ?42000 ?貸：其他應(yīng)付款-B公司42000；所附原始憑證同樣為一張收據(jù)。詢(xún)問(wèn)財(cái)會(huì)科長(zhǎng)得知，這兩筆帳是銷(xiāo)售收入，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意入賬的。 要求：指出該企業(yè)存在的問(wèn)題并進(jìn)行調(diào)賬處理。該企業(yè)所得稅稅率30%。

二是調(diào)賬處理.屬于按原資金渠道列支的項(xiàng)目,要進(jìn)行調(diào)賬,將結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行還原;將沒(méi)有支出口徑列支的款項(xiàng),比如花的是往來(lái)的錢(qián)的,也需要進(jìn)行調(diào)賬處理,將這部分往來(lái)資金形成的支出進(jìn)行還原,將支出掛賬,可以列"其他應(yīng)收款-墊付有關(guān)款項(xiàng)"科目;如果是因質(zhì)保金等項(xiàng)目導(dǎo)致的超支不用處理,因?yàn)樵谛屡f銜接時(shí)自然就進(jìn)行調(diào)增了.這個(gè)具體如何處理呢？可以解釋嗎？主要是用往來(lái)的錢(qián)去支了其他款項(xiàng)，這個(gè)會(huì)導(dǎo)致資金結(jié)存呈現(xiàn)負(fù)數(shù)是嗎？

老師，我們公司基本戶(hù)沒(méi)錢(qián)，支出的費(fèi)用都是其中一股東的老婆李某墊付的(李某用微信，支付寶，現(xiàn)金都付過(guò)）李某在公司擔(dān)任后勤主管，所發(fā)生的費(fèi)用，會(huì)計(jì)賬貸方做的都是其他應(yīng)付款-李某，現(xiàn)在公司法人要求把其他應(yīng)付款-李某全部換成其他應(yīng)付款-法人(意思就是欠法人的錢(qián))，到時(shí)公賬有錢(qián)還款打給法人賬戶(hù)，但是科目更改為"其他應(yīng)付款-法人"后，所對(duì)應(yīng)的每筆業(yè)務(wù)記賬憑證后需要附哪些憑證呢，我這邊怎么操作合適？三個(gè)月的賬其他應(yīng)付款款有十幾萬(wàn)

老師，我的用友財(cái)務(wù)軟件在設(shè)應(yīng)收賬款輔助核算的客戶(hù)往來(lái)明細(xì)賬時(shí)，每一個(gè)客戶(hù)往來(lái)名稱(chēng)是一個(gè)明細(xì)賬，但是有一個(gè)零售給隨機(jī)客戶(hù)時(shí)，我設(shè)的是其他這個(gè)名字，打印出來(lái)的會(huì)計(jì)憑證分錄會(huì)計(jì)科目是應(yīng)收賬款-其他，而不是應(yīng)收賬款-零售，這樣稅局查到不會(huì)認(rèn)為我設(shè)的其他是有問(wèn)題的吧，因?yàn)槎惥謪R算清繳的其他這個(gè)項(xiàng)目是最容易查的。