老師好，我公司是獨(dú)立核算的分公司為小規(guī)模納稅人。 稅收政策1、所得稅不允許享受小微政策優(yōu)惠，2、小規(guī)模納稅人季度報(bào)增值稅時(shí)收入不超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)可免交增值稅。我在申報(bào)增值稅時(shí)，這2個(gè)政策起沖突了。報(bào)表保存不了。本季度普票收入為19萬(wàn)多。怎么辦？

事業(yè)單位小規(guī)模納稅人 享受的稅收優(yōu)惠免稅政策 應(yīng)計(jì)入哪里 不然就一直在應(yīng)交增值稅借方掛著

@鄒老師 老師好， 一、我公司是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在有小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策，公司的收入是無(wú)票收入，申報(bào)增值稅時(shí) ：咨詢過(guò)地方稅局稅管員說(shuō)，不含稅收入=含稅收入÷1.03 然后在再減去2%的增值稅優(yōu)惠，最后增值稅應(yīng)納稅額就是=（含稅收入÷1.03）×3%-（含稅收入÷1.03）×2% 這樣的話，現(xiàn)在我的賬上增值稅計(jì)提要怎么出呢？ 二、沒(méi)有增值稅優(yōu)惠之前的賬我們是這樣出的：無(wú)票收入，收到租金時(shí)：借：銀行 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 月末計(jì)提增值稅：貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 紅字 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 繳納增值稅時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款

新政府會(huì)計(jì)制度，事業(yè)單位小規(guī)模納稅人，季度收入未達(dá)30萬(wàn)，不用交的增值稅部分（增值稅掛賬），借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅代：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（負(fù)數(shù)），還是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅代：其他收入

老師您好，小規(guī)模納稅人在確認(rèn)收入時(shí)借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，如果季度沒(méi)有超過(guò)45萬(wàn)，可以享受免征增值稅的政策，那應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅應(yīng)該怎么處理