老師，我們鐵路物流公司收倉儲費(fèi)，計入主營業(yè)務(wù)收入，我們還要付給國家鐵路地方車務(wù)段運(yùn)費(fèi)，前期建鐵路我們投入的資金計入了在建工程，現(xiàn)在已完工，我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本

鐵路物流公司，付給中國鐵路北京局車務(wù)段的土地管理費(fèi)，如何做分錄

算題1、甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年9月有關(guān)經(jīng)營情況如下：（1）購進(jìn)一批生產(chǎn)用零部件，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額260000元。（2）購進(jìn)一批生產(chǎn)工具，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1040元；因管理不善，該批工具當(dāng)月全部被盜。（3）向銀行支付貸款利息，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額1200元。（4）購進(jìn)與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的住宿服務(wù)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額300元。（5）購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的鐵路車票，票價共計21800元；取得公路客票，票面金額共計3090元，其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。（6）采取折扣方式銷售M型洗衣機(jī)300臺，含增值稅單價5650元/臺，折扣額565元/臺，銷售額與折扣額在同一張發(fā)票上分別注明；另收取洗衣機(jī)的包裝物押金67800元。（7）采取以舊換新方式銷售N型洗衣機(jī)400臺，含增值稅單價4520元/臺，舊洗衣機(jī)折價339元/臺。已知：增值稅稅率為13%；鐵路旅客運(yùn)輸

不選均不秘分。況如下：(禾建的一項住宅工程完工，取得舍增值稅工程款640000元。(2）銷售庫存的建鎖材料，取得含增值稅價款61585元。(3）將一臺施工設(shè)備出租給乙公司，租期1個月，取得含增值稅租金22600元（4從丙電網(wǎng)公司購電，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1170元，所購電90%用于辦公樓，10%用子職工食堂。大必(5）公司經(jīng)理王菜國內(nèi)出差，取得注明王菜身份信息的鐵路往返車票兩張，票面金額共計1090元：支付佳宿路，取得地值稅專用發(fā)票注明秋額108元：支付餐費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額36元。小(0）轉(zhuǎn)達(dá)2006年自建的辦公用房一處，并簽訂產(chǎn)極轉(zhuǎn)移;書據(jù)，取得合增值稅價教525000元，選擇適用簡易計稅方法計稅：該辦公用房己提折1日105000元。大5款4心2己知：銷售建統(tǒng)服務(wù)增值稅稅率為9％，銷售貨物增值稅稅率為13%，銷售有形動產(chǎn)租費(fèi)服務(wù)增值稅稅幸為13%，銷售不動產(chǎn)簡易計稅方法下增值稅征收率為5％，鐵路旅客運(yùn)輸服務(wù)按照9%計算進(jìn)項稅額，取得的扣稅憑證均符;合抵扣規(guī)定。六公十必長入大實東學(xué)市要求。根據(jù)不法均不得分。）(-)中公向沙們我銀一相動的火，生的以我）限冰以上和糖工業(yè)鄉(xiāng)：2021年。月升興經(jīng)銀的況加下，（?。┪医〉囊磺凶±瞎と蚊饬?，收那命的位糧生瓶秋cE10000元：sth（2）銷街原存的殖統(tǒng)材料，取得含增值稅價款61686元。<3）格一臺準(zhǔn)工故備出相給藝公奇，粗加1不方，似得我增值稅租金22600元。（從內(nèi)電網(wǎng)公司購電，取得增值稅專用發(fā)票注以稅額1170元，所購電90%用于辦公樓，10%用子職工食質(zhì)。（5）公司經(jīng)理王我四內(nèi)山差，取得往明王共身份信感的鐵路往退年票兩張，累面金順共計c000元，支付佳宿我，取得地值稅專用發(fā)票江沙稅額108元，支付餐地，取得增值稅普通發(fā)生明稅規(guī)26元。82移比2009級自地的辦公用房一處，并簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)街書據(jù)，取得會增值糧價款5000元，地?fù)窕钣媒忠子嫹e方法計稅：該辦公用房已提折1日105000,元。已知，銷街建么展鄉(xiāng)地值稅稅將少9%，銷售優(yōu)物增值稅稅常為18％，銷售有花州產(chǎn)粗領(lǐng)增值稅松常少18%，銷街不動產(chǎn)竹易計稅力達(dá)下增值稅征收常為5%，飲路旅答壇榆服務(wù)9%計算逃場稅粉，我得的扣稅偉證均行合抵扣規(guī)定。心選次r0折上址價料，不考曲其他因米，分析國答下列小題針?biāo)阌霉窘衷略鲋刀愪N城稅額的下列算式中心正確的是1（1413公然省92%，65400004-(14984)￥9%+815954-(141902)x1902Inha

某制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),其2021年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：1當(dāng)年銷售貨物實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入7600萬元，對應(yīng)成本為6000萬元，其他業(yè)務(wù)收入2200萬元,對應(yīng)成本為1200萬元,稅金及附加科目共列支400萬元。財務(wù)費(fèi)用180萬元,投資收益1800萬元，營業(yè)外收入1200萬元。2當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用1100萬元,其中含新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用500萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元。3當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用2000萬元，其中含廣告費(fèi)1400萬元。4當(dāng)年以年利率6%向母公司借款3000萬元，支付利息180萬元計入財務(wù)費(fèi)用，金融機(jī)構(gòu)同期同類貸款利率為5%。母公司對其權(quán)益性投資金額為1000萬元。5投資收益，其中取得國債利息收入200萬元、鐵路總公司發(fā)行的鐵路債券利息收入400萬元。6全年計入成本、費(fèi)用的實發(fā)合理工資總額1500萬元，實際發(fā)生職工福利費(fèi)215萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)25萬元，以前年度結(jié)轉(zhuǎn)讓至本年職工教育經(jīng)費(fèi)扣除額為5萬元；撥繳工會經(jīng)費(fèi)30萬元。7當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計800萬元，其中含通過縣政府用于目標(biāo)脫貧地區(qū)的扶貧捐款200萬元，并取得合法票據(jù)。8當(dāng)年可以彌補(bǔ)以前年度虧損60萬元。要求：根據(jù)上述資料，計算2021年該企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅額