老師，我的問題是以前的會(huì)計(jì)建賬時(shí)卡片的累計(jì)折舊和賬面上實(shí)際的累計(jì)折舊差額199345.4，這個(gè)按他的賬本數(shù)據(jù)走的話，卡片的已計(jì)提期間她入的有問題，我若按賬本走，更改卡片已折舊期間倒算數(shù)據(jù)四舍五入后與賬面差額70多的差額，若賬面與卡片賬相符的話，賬面累計(jì)折舊就要手工沖紅199345.4的差額，賬面與卡片的累計(jì)折舊數(shù)據(jù)才能相等，若是更改卡片已折舊期間和賬面累計(jì)折舊想付就要更改累計(jì)折舊期間，這樣一來(lái)卡片累計(jì)折舊和賬面累計(jì)折舊倒算的70多差額沒法算，因?yàn)槔塾?jì)折舊期間不可能出現(xiàn)小數(shù)點(diǎn)

老師，我的問題是以前的會(huì)計(jì)建賬時(shí)卡片的累計(jì)折舊和賬面上實(shí)際的累計(jì)折舊差額199345.4，這個(gè)按他的賬本數(shù)據(jù)走的話，卡片的已計(jì)提期間她入的有問題，我若按賬本走，更改卡片已折舊期間倒算數(shù)據(jù)四舍五入后與賬面差額70多的差額，若賬面與卡片賬相符的話，賬面累計(jì)折舊就要手工沖紅199345.4的差額，賬面與卡片的累計(jì)折舊數(shù)據(jù)才能相等，若是更改卡片已折舊期間和賬面累計(jì)折舊想付就要更改累計(jì)折舊期間，這樣一來(lái)卡片累計(jì)折舊和賬面累計(jì)折舊倒算的70多差額沒法算，因?yàn)槔塾?jì)折舊期間不可能出現(xiàn)小數(shù)點(diǎn)，卡片的期初來(lái)自第一個(gè)圖，賬面的期初來(lái)自第二個(gè)期初，這個(gè)問題咋解決合適

我們運(yùn)輸公司，賬面有自卸車四臺(tái)，17年注冊(cè)公司和買車，當(dāng)時(shí)發(fā)票丟失會(huì)計(jì)沒入賬，我一八年來(lái)，進(jìn)項(xiàng)已經(jīng)過(guò)期，去銀行解壓拿回來(lái)發(fā)票就把四臺(tái)車入賬了，一直計(jì)提折舊，一直沒有業(yè)務(wù)發(fā)生，想注銷，清理車沒有進(jìn)項(xiàng)要繳稅，我給12366打電話問17年開的機(jī)動(dòng)車發(fā)票還能否抵扣，他們說(shuō)17年開始沒有認(rèn)證期限，去認(rèn)證平臺(tái)看有四臺(tái)車可以抵扣，但是平臺(tái)上的發(fā)票號(hào)碼和金額跟我手里不一致，我找老板問咋回事，回答是貸款買車，為提高額度，做的假發(fā)票，真發(fā)票丟失，我讓銷售方提供真實(shí)發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件蓋發(fā)票章回來(lái)更正入賬時(shí)候金額，把復(fù)印件貼到當(dāng)年憑證上，把假發(fā)片拿掉，按照更正金額把計(jì)提折舊的金額更正到正確為止，這樣操作有沒有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

請(qǐng)問這題怎么做2.甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入12000萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額。(1)8月因違法經(jīng)營(yíng)被工商局罰款5萬(wàn)元;(2)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額50萬(wàn)元;(3)甲公司2020年9末無(wú)形資產(chǎn)賬面余額為600萬(wàn)元,同時(shí)甲公司計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定,計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得在稅前抵扣。(4)按照銷售合同規(guī)定,甲公司承諾對(duì)銷售的X產(chǎn)品提供3年免費(fèi)售后服務(wù)。甲公司2020年銷售的X產(chǎn)品預(yù)計(jì)在售后服務(wù)期間將發(fā)生的費(fèi)用為400萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。甲公司2020年沒有發(fā)生售后服務(wù)支出。(5)甲公司于2018年12月外購(gòu)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,原值350萬(wàn)元,使用年限為10年,會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快,根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計(jì)提折舊,公司在計(jì)稅時(shí)使用年數(shù)總和法計(jì)算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計(jì)算甲公司2021確認(rèn)的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用，并做出涉稅會(huì)計(jì)分錄

下面是這道題全部?jī)?nèi)容2.甲公司2021年實(shí)現(xiàn)銷售收入12000萬(wàn)元,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額500萬(wàn)元,適用所得稅率25%。遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債沒有期初余額。(1)8月因違法經(jīng)營(yíng)被工商局罰款5萬(wàn)元;(2)全年業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生額50萬(wàn)元;(3)甲公司2020年9末無(wú)形資產(chǎn)賬面余額為600萬(wàn)元,同時(shí)甲公司計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元。按照稅法規(guī)定,計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得在稅前抵扣。(4)按照銷售合同規(guī)定,甲公司承諾對(duì)銷售的X產(chǎn)品提供3年免費(fèi)售后服務(wù)。甲公司2020年銷售的X產(chǎn)品預(yù)計(jì)在售后服務(wù)期間將發(fā)生的費(fèi)用為400萬(wàn)元,已計(jì)入當(dāng)期損益。稅法規(guī)定,與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)允許稅前扣除。甲公司2020年沒有發(fā)生售后服務(wù)支出。(5)甲公司于2018年12月外購(gòu)一臺(tái)機(jī)器設(shè)備,原值350萬(wàn)元,使用年限為10年,會(huì)計(jì)上采用年限平均法計(jì)提折舊,凈殘值為零。該固定資產(chǎn)由于技術(shù)進(jìn)步產(chǎn)品更新?lián)Q代較快,根據(jù)稅法規(guī)定可采用加速折舊法計(jì)提折舊,公司在計(jì)稅時(shí)使用年數(shù)總和法計(jì)算稅前允許扣除的折舊,凈殘值為零。要求:計(jì)算甲公司2021確認(rèn)的應(yīng)交所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用，以及分錄