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Q

一人獨資企業(yè)，自己公司給自己交社保，全部由公司繳納不涉及個人和公司分開的，計提和實交要分開入賬嗎？怎么做分錄

2020-12-18 16:07
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-12-18 16:08

你好！要分開入賬。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

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快賬用戶7918 追問 2020-12-18 16:17

公司繳納部分得先計提？而個人部分在發(fā)放工資時計提呀

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快賬用戶7918 追問 2020-12-18 16:18

個人所得稅計提時貸方是銀行存款啦？

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齊紅老師 解答 2020-12-18 16:25

是的呢，在發(fā)工資的時候計提。發(fā)工資貸方是銀行存款的，因為應(yīng)發(fā)工資減去社保減去個稅就是實發(fā)工資銀行存款支付。

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快賬用戶7918 追問 2020-12-18 17:08

個稅不需要繳納是不用計提吧老師

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齊紅老師 解答 2020-12-18 17:14

是的，個稅不需要繳納是不用計提。

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快賬用戶7918 追問 2020-12-18 17:22

感覺好麻煩呀！就一個人公司這樣真的有點麻煩，我一直以為社保是一起計提和繳納的

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齊紅老師 解答 2020-12-18 18:56

一個人和一群人做法是一樣的哈

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你好！要分開入賬。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020-12-18
你好，1全部公司承擔(dān)就把個人部分社保公積金增加稅前工資即可，稅前工資5900+491 2稅前工資1276+491 3稅前工資491
2024-05-09
同學(xué)，您好，正常都做到管理費用單位，后期個人部分在所得稅前要調(diào)減費用不能在所得稅前抵扣
2020-09-11
你好，這個是什么意思 不是沒有，在你單位交社保怎么還能扣除？
2024-04-13
你是說社保掛靠嗎，社保掛靠是違法的
2020-09-11
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