老師，那我在發(fā)放工資那個(gè)月，借方的其他應(yīng)付款(個(gè)人社保和公積金是上月已經(jīng)繳納的)，它貸方發(fā)生額又是哪個(gè)月出現(xiàn)的？這個(gè)月轉(zhuǎn)銷

社保和公積金都是當(dāng)月繳納的為什么要計(jì)提？

比如這里支付的工資是10月，那紅框里其他應(yīng)付社保和公積金是幾月的？如果是10月的，那10月份時(shí)不是已經(jīng)繳納的這部分，現(xiàn)在是11月發(fā)放10月工資。如果是11月的，那它加上實(shí)發(fā)工資的金額對(duì)不上計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬呀。我都繞暈了

這個(gè)是準(zhǔn)則要求的必須計(jì)提，? 你發(fā)工資會(huì)其他應(yīng)付款做貸方，這樣就和你交社保的時(shí)候平掉了，

發(fā)放10月工資 10員工個(gè)人社保，這個(gè)是工資表上面扣掉社保，不是你們交社保局的，你們交社保局做3 這個(gè)步驟

發(fā)放10月工資 10月員工個(gè)人社保，這個(gè)是工資表上面扣掉社保，不是你們交社保局的，你們交社保局做3 這個(gè)步驟

這個(gè)是準(zhǔn)則要求的必須計(jì)提， 你發(fā)工資會(huì)其他應(yīng)付款做貸方，這樣就和你交社保的時(shí)候平掉了?? 這個(gè)的意思是我實(shí)際繳納10月社保和公積金時(shí)，做借其他應(yīng)付－社保，公積金 貸銀行。。這筆其他應(yīng)付金額是先付了，與到11月 實(shí)際發(fā)放10月工資時(shí) 的貸方其他應(yīng)付－社保、公積金 平掉是么？ 這個(gè)負(fù)債類科目是先有借方，再有貸方?jīng)_平。 不像其他負(fù)債類，先有貸方 ，支付時(shí)再通過借方平掉

你這個(gè)按你們順序應(yīng)該是做其他應(yīng)收款這個(gè)，不過是過渡科目，這個(gè)最后是平了， 其他應(yīng)收款的話，就是你先付了社保，然后要再跟職工收取的，所以用其他應(yīng)收款。 其他應(yīng)付款的話就是，你先把職工這個(gè)錢扣下來了，以后再去交社保，所以用其他應(yīng)付款。 ??

老師，我聽明白您的意思了，但是對(duì)于月份數(shù)據(jù)有點(diǎn)亂，這是我做的10-11月憑證對(duì)么？就像您說的，我們是先繳納當(dāng)月社保，公積金，而當(dāng)月工資次月發(fā)，應(yīng)該是通過其他應(yīng)收，但是前任會(huì)計(jì)用了其他應(yīng)付，就是讓我考慮的，已經(jīng)先付款的，次月再做憑證通過其他應(yīng)付平掉

是的，但是這個(gè)交社保 不應(yīng)該直接是做借管理費(fèi)用 社保， 貸銀行，這個(gè)單位社保需要通過應(yīng)付職工薪酬才可以，這個(gè)只是過渡科目問題不大，主要你們單位社保沒有通過應(yīng)付職工薪酬 單位社保，需要通過下，借管理費(fèi)用? 負(fù)數(shù)，借銀行，之后重新做，借應(yīng)付職工薪酬? 單位社保，貸銀行，借管理費(fèi)用 單位社保，貸應(yīng)付職工薪酬 單位社保，這樣過下

前任會(huì)計(jì)一直都是這么做，所以我11月接手也暫時(shí)這樣，明年從新做這塊吧。

那老師，我要正常的分錄應(yīng)該這樣是吧。1和3步驟是當(dāng)月做的分錄，2步驟是次月做的。是吧

你做11月賬，計(jì)提工資也是做11月，之前沒有計(jì)提，需要10,11月一起計(jì)提? 后面是對(duì)的，

不是，這個(gè)是做10月賬。

不是吧，10月就先交11月社保？？你們還提前交社保？？

不是不是，說錯(cuò)了，這是1步驟是10月做的，2-3是11月做的，這樣呢？

1 ，這個(gè)應(yīng)該是計(jì)提10月的工資和社保，2 ，這個(gè)是發(fā)9月工資，扣員工9月對(duì)應(yīng)社保 工資表上面，3 ，這個(gè)申報(bào)社保應(yīng)該是10月的， 是這樣吧，是

我也不知道是不是這個(gè)意思，我是看這張圖，不知道哪個(gè)是填哪個(gè)對(duì)應(yīng)月份的金額。但是老師，這三個(gè)分錄是一個(gè)月內(nèi)同時(shí)出現(xiàn)的還是分開兩個(gè)月的。我剛才的意思講的1是10月賬里出現(xiàn)的，2-3是11月賬里出現(xiàn)的。 老師您能幫我在后面用舉例填下相應(yīng)月份金額嗎？

是分開做的，做10月賬 ，1 ，這個(gè)應(yīng)該是計(jì)提10月的工資和社保，2 ，這個(gè)是發(fā)9月工資，扣員工9月對(duì)應(yīng)社保 工資表上面，3 ，這個(gè)申報(bào)社保應(yīng)該是10月的? ? 我寫是對(duì)應(yīng)這個(gè)截圖1,23，你們工資是不是10月發(fā)的9月這個(gè)總知道吧？

嗯嗯，我們就計(jì)提當(dāng)月工資次月發(fā)，那計(jì)提當(dāng)月社保和公積金卻是當(dāng)月申報(bào)繳納咯。所以1和3是跟10月數(shù)據(jù)有關(guān)，2是跟9月數(shù)據(jù)有關(guān)是吧？可以這樣理解麼？

是的，是的，是的，是的

好的，感謝老師。