甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬(wàn)元，發(fā)生銷售退回 200 萬(wàn)元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元，出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 題目較長(zhǎng)實(shí)無(wú)法寫全，具體請(qǐng)看圖片，個(gè)人問(wèn)題如下問(wèn)題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)闆](méi)有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問(wèn)題二答案2是不是錯(cuò)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價(jià)值變動(dòng)收益（-公允價(jià)值變動(dòng)損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說(shuō)出售固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤(rùn)卻沒(méi)有計(jì)算，這是為什么？問(wèn)題三答案4是不是也錯(cuò)了，應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個(gè)損益類的，還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了？

符合資本化 不是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)嗎 怎么影響損益了呀 還是說(shuō)原政策損益2000 變更后少了800 調(diào)增利潤(rùn)了

老師你好，我想問(wèn)一下會(huì)計(jì)政策變更，對(duì)損益的影響不是直接進(jìn)入利潤(rùn)分配分配利潤(rùn)嗎？那為什么投資性房地產(chǎn)由成本模式轉(zhuǎn)為公允價(jià)值模式的時(shí)候，他的變更也屬于會(huì)計(jì)政策變更，但是卻進(jìn)入了存存收益呢，這是一個(gè)特殊的例子嗎？

今年2月份，我們老板讓調(diào)一筆去年的賬，去年12月確認(rèn)收入成本的項(xiàng)目，她說(shuō)到今年再確認(rèn)，然后我用以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)，資產(chǎn)負(fù)債表是沒(méi)問(wèn)題的，然后今年2季度報(bào)表，確認(rèn)了收入和成本，做完利潤(rùn)表，發(fā)現(xiàn)要交企業(yè)所得稅，因?yàn)槟枪P調(diào)賬不影響利潤(rùn)表，利潤(rùn)表相當(dāng)于去年記了一遍收入今年又記一遍，我就不知道怎么處理這個(gè)情況合適了

事項(xiàng)5作標(biāo)注這里不理解，利潤(rùn)總額是明白的，調(diào)整事項(xiàng)5不明白，事項(xiàng)5應(yīng)約稅所得額3200-2000， 利潤(rùn)總額3200-2800+500如果在這個(gè)基礎(chǔ)上調(diào)整，稅法不承認(rèn)內(nèi)郭轉(zhuǎn)換形成其綜合收益，即借其他綜合收益貸其他成本，這部增加了利潤(rùn)所以應(yīng)該減500對(duì)嗎？再還有一步借公變損益貸其他成本，這個(gè)是不影響利潤(rùn)總額的所以無(wú)需調(diào)整， 那么應(yīng)納稅所得額應(yīng)該是3200-2800+500-500這樣才是??？為什么答案是3200-2000怎么理解呢？