小規(guī)模納稅人一季度不超過30萬，是免征增值稅的。如果說開了40萬的話，我這個增值稅是按40萬算呢，還是按40萬減30萬算呢。計提城建稅和附加稅按哪個提，會計分錄怎么做？

老師，能幫我看下這個圖嗎，有增值稅，計提了城建稅，為何沒有教育和地方教育，這是什么新政策？ 然后我想問下現(xiàn)在那個印花稅包括購銷合同的是不是都減半征收，包括一般納稅人和小規(guī)模，小規(guī)模季度不超30萬免增值稅和附加稅，超過了，或者如果是一般納稅人，就正常交增值稅和附加稅，目前就是這個政策嗎

你好，我想咨詢一下城建稅和印花稅、文化事業(yè)建設(shè)費的計提如何做會計分錄，因為涉及到免征和減征，免征的是否該計提？減征的是按照減征政策計提還是？謝謝

老師，您好！小規(guī)模納稅人城建稅，印花稅和兩個附加享受減半征收，會計分錄怎么做？是按全額計提“借:稅金及附加，貸:應(yīng)交稅費-城建稅等”，交的時候再“借:應(yīng)交稅費，貸:銀行存款，營業(yè)外收入”。還是直接按實際繳納的金額來計提？

2、某建筑設(shè)計公司，2015年底成立，創(chuàng)業(yè)公司，部分專業(yè)設(shè)計業(yè)務(wù)此如消防設(shè)計等)外包給建筑設(shè)計院，2016年第1、2、3、4、5、6、7月的經(jīng)營情況如下表:[月份設(shè)計費收入外包支出房租工資薪金辦公文具13010210122582101332102121440152121560203202670253202780303203說明:(1)單位:萬元(2)該企業(yè)最初為小規(guī)模納稅人，因客戶要求，5月1日開始轉(zhuǎn)為-般納稅人;建筑設(shè)計院都是按照設(shè)計行業(yè)開具的6%的一般納稅人稅率的發(fā)票(3)房屋業(yè)主方開具的發(fā)票都是按照5%的簡易征收稅率(4)辦公文具從京東采購，開具的發(fā)票都是按照17%的般納稅人稅率(5)為了簡化,忽略其它費用，工資薪金含所有相關(guān)費用及稅(6)本題目都只考慮通用處理，不考慮特殊情況，不考慮庫存;表中小規(guī)模金額均含稅，-般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優(yōu)惠政策(7)表中所有費用均已結(jié)清，所有當(dāng)期稅收均已結(jié)清問題:(1)1月房租2萬元，請列出簡