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請問老師,1??處置固定資產(chǎn)分錄,銷項稅按照2%金額寫嗎?1%放在哪里呢?2??處置固定增值稅的銷售收入按照400/1+.003=388.35填寫。但是賬上的金額是固定資產(chǎn)處置損益131.23元。兩者金額不一致?

2020-12-12 23:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-12 23:49

你好: 老師這邊看不到圖,應(yīng)該缺少圖吧。

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快賬用戶7723 追問 2020-12-13 00:27

抱歉老師,剛才忘記發(fā)圖了

抱歉老師,剛才忘記發(fā)圖了
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齊紅老師 解答 2020-12-13 00:31

你好: 差額就是1%的優(yōu)惠。 計入到應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅額

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快賬用戶7723 追問 2020-12-13 00:34

1??減免稅借方對吧?2??請問老師增值稅申報表銷售金額400/1+0.03,對吧?但是賬上確認(rèn)收入也就是資產(chǎn)處置損益131.23,稅和賬的確認(rèn)收入金額不一致

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齊紅老師 解答 2020-12-13 00:37

1.對 2.計算銷項稅是對的。 資產(chǎn)處置損益和銷售額本來就不一樣,不需要相等。

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快賬用戶7723 追問 2020-12-13 00:38

請問老師所得稅按照哪個金額確認(rèn)呢?

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齊紅老師 解答 2020-12-13 00:41

你好: 所得稅是匯總的,資產(chǎn)處置損益會影響所得稅計算。

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你好: 老師這邊看不到圖,應(yīng)該缺少圖吧。
2020-12-12
您好,1.增值稅不是記入銷項,按照簡易計稅征收:在出售時,計算的增值稅稅金計入"應(yīng)交稅費(fèi)——簡易計稅"科目。 2.處置損益就是利潤,賣這個資產(chǎn)是賺了還是虧了
2020-12-13
您好 按照清理后的放,清理掉的固定資產(chǎn)在匯算清繳的時候2022年度在A105090表填寫
2023-04-30
同學(xué)你好 對的 資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》填報說明: 1.第1列“資產(chǎn)賬載金額”:填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 2.第2列“本年折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。 3.第3列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人會計核算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 4.第4列“資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)”:填報納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。 5.第5列“按稅收一般規(guī)定計算的本年折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法一般規(guī)定計算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額,不含加速折舊部分。 對于不征稅收入形成的資產(chǎn),其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應(yīng)剔除不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。 6.第6列“加速折舊額”:填報納稅人按照稅法規(guī)定的加速折舊政策計算的折舊額。 7.第7列“其中:2014年及以后年度新增固定資產(chǎn)加速折舊額”:根據(jù)《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》(A105081)填報,為表A105081相應(yīng)固定資產(chǎn)類別的金額。 8.第8列“累計折舊、攤銷額”:填報納稅人按照稅法規(guī)定計算的歷年累計資產(chǎn)折舊、攤銷額。 9.第9列“金額”:填報若不填寫第6列則第2-5列的余額,若填寫第6列則第2-6列的余額。 10.第10列“調(diào)整原因”:根據(jù)差異原因進(jìn)行填報,A、折舊年限,B、折舊方法,C、計提原值,對多種原因造成差異的,按實(shí)際原因可多項填報。
2022-04-21
您好,那您1更正申報,2最近期間補(bǔ)充申報。 稅會差異部分,正常的
2022-12-09
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