1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

請問事業(yè)單位報廢固定資產(chǎn)（電腦），原值15000.都提足折舊了，殘值500，支付給評估公司500.請問怎么做憑證科目？

老師好，請問怎么解答？？求解，謝謝。

28.某公司計劃進行某項投資活動，有甲、乙兩個投資方案資料如下：(1)甲方案原始投資150萬元，其中固定資產(chǎn)投資100萬元，流動資金50萬元(墊支，期未收回)，全部資金用于建設(shè)起點一次投人，經(jīng)營期5年，到期殘值收人10萬元，預(yù)計投產(chǎn)后年營業(yè)收人90萬元，付現(xiàn)成本50萬元。(2)乙方案原始投資額150萬元，其中固定資產(chǎn)120萬元,流動資金投資30萬元(墊支,期末收回)，全部資金于建設(shè)起點一次投人,經(jīng)營期5年，固定資產(chǎn)殘值收人20萬元，到期投產(chǎn)后，年收人100萬元，付現(xiàn)成本60萬元/年。己知固定資產(chǎn)按直線法計提折舊，全部流動資金于終結(jié)點收回。已知所得稅稅率為25%,該公司的必要報酬率是10%。要求：（1）.請問對該項目估值時,應(yīng)該采用現(xiàn)金流量還是會計利潤作為估值的依據(jù)？為什么？（2）請計算甲、乙方案的每年現(xiàn)金流量；（3）請計算甲、乙方案的凈現(xiàn)值；(4)請幫助公司做出采取何種方案的決策

2、假設(shè)你是華辰旅游公司的財務(wù)顧問。該公司為擴大經(jīng)營擬投資一個度假村建造項目，預(yù)計該項目可以持續(xù)10年，固定資產(chǎn)投資750萬元，墊支營運資本250萬元，在項目投資期初一次投入全部資金，項目當(dāng)年即可建成投產(chǎn)，項目期滿后，墊支的營運資金全額收回。固定資產(chǎn)采用直線法計提折舊，折舊年限為10年，估計殘值為50萬元。經(jīng)過董事會成員討論一致認(rèn)為，該項目預(yù)計每年營業(yè)收入為650萬元，均為現(xiàn)金收入，每年付現(xiàn)成本300萬元。然而，董事會對采用什么折現(xiàn)率進行方案評價展開了激烈的討論。董事長認(rèn)為應(yīng)該采用8%，總經(jīng)理認(rèn)為應(yīng)采用10%，還有人說采用15%的折現(xiàn)率也是常見的，但是根據(jù)你以往的經(jīng)驗，此類項目的投資報酬率一般不會太低，假設(shè)該公司的所得稅稅率為25%，重事會其他成員請你就下列問題發(fā)表意見：(1)在不確定折現(xiàn)率時，應(yīng)采用何種方法進行投資項目決策？(2)根據(jù)第(1)問確定的評價方法，本項目的真實報酬率應(yīng)該為多少？(注：第(2)問采用兩種方式求解：一是采用EXCEL求解：二是手工計算，其中方法一列出解析步驟和通數(shù)公式，方法二列出測算過程)