我們是商業(yè)管理公司，出租房屋和物業(yè)管理，收公攤能耗，電費(fèi)，房子不是我們的，對(duì)外出租有商鋪有公寓類型的 問(wèn)題一，公攤能耗是合同里約定的，按每間每月收取固定金額，這個(gè)之前我們問(wèn)過(guò)稅審，稅審意見是我們主營(yíng)是9個(gè)點(diǎn)的租賃，可以依據(jù)主營(yíng)，公攤能耗收入按9個(gè)點(diǎn)收取，我們開票也是9個(gè)點(diǎn)開的這個(gè)沒(méi)問(wèn)題吧 問(wèn)題二我們有收電費(fèi)，開具13個(gè)點(diǎn)銷售貨物發(fā)票，可是我們?cè)鲋刀惿陥?bào)表附表一13貨物銷售額那里是灰色的填不了，13的服務(wù)和無(wú)形資產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)是藍(lán)色的，是為啥尼？這家單位2年之前是個(gè)餐飲公司，后面改為商業(yè)管理公司，有些項(xiàng)目剛運(yùn)營(yíng)，售電這塊都9月才有開票 問(wèn)題三租出的商戶籌開期間有收取商戶裝修水電費(fèi)，現(xiàn)場(chǎng)管理，垃圾清運(yùn)費(fèi)用，都是未開票的，當(dāng)時(shí)賬上確認(rèn)收入是按去掉9個(gè)點(diǎn)來(lái)算的，這樣對(duì)嗎？不對(duì)的話，應(yīng)該按哪個(gè)來(lái)，增值稅申報(bào)表怎么填？賬怎么調(diào)整

私營(yíng)企業(yè)屬于一般納稅人，服務(wù)業(yè)，屬于醫(yī)療行業(yè)主營(yíng)核酸檢測(cè)，基因檢測(cè)等，免增值稅，日常經(jīng)營(yíng)中用到一些試劑，耗材等。1、給關(guān)聯(lián)公司調(diào)撥這些試劑，耗材，這個(gè)屬于視同銷售？2、試劑視同銷售需要繳納13%的增值稅？3、如果取得其他費(fèi)用發(fā)票是專票可以抵扣這個(gè)試劑調(diào)撥的增值稅嗎？

8月的時(shí)候小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，主業(yè)是的醫(yī)療服務(wù)免稅，會(huì)用到一定的耗材，試劑。這些耗材，試劑調(diào)撥給其他公司應(yīng)該視同銷售開13個(gè)點(diǎn)發(fā)票，這樣開發(fā)票合適嗎？我們平時(shí)采購(gòu)取到一些專票，可以用來(lái)抵扣這些調(diào)撥的增值稅嗎？

【資料】甲食品廠為增值稅一般納稅人，主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，本年8月部分業(yè)務(wù)如下:1銷售袋裝食品取得含稅收入339000元，另收取合同違約金28250元。2、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元，購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備，專票上注明稅額為4250元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油，專票上注明稅額為1100元。3、采取分期收款方式銷售飲料一批，含稅總價(jià)款為56500元，合同約定分3個(gè)月平均收取貨款。題目中涉及到的增值稅率均為13%。進(jìn)項(xiàng)稅額均在本月抵扣?！疽蟆炕卮鹨韵聠?wèn)題(每問(wèn)5分共計(jì)15分)1.當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有哪些不能抵扣的說(shuō)明原因。2.計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額，并將其轉(zhuǎn)入未交增值稅。3若甲公司需購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，乙公司報(bào)價(jià)為含稅價(jià)100元每千克，可開專票，丙公司報(bào)價(jià)為含稅價(jià)92元每千克，只能開普票，計(jì)算分析甲公司應(yīng)該選擇在哪家公司購(gòu)買。

【資料】甲食品廠為增值稅一般納稅人，主要從事食品的生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)，本年8月部分業(yè)務(wù)如下:1銷售袋裝食品取得含稅收入339000元，另收取合同違約金28250元。2、購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為13000元，購(gòu)進(jìn)辦公設(shè)備，專票上注明稅額為4250元;購(gòu)進(jìn)用于集體福利的食用油，專票上注明稅額為1100元。3、采取分期收款方式銷售飲料一批，含稅總價(jià)款為56500元，合同約定分3個(gè)月平均收取貨款。題目中涉及到的增值稅率均為13%。進(jìn)項(xiàng)稅額均在本月抵扣。【要求】回答以下問(wèn)題(每問(wèn)5分共計(jì)15分)1.當(dāng)月發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅額，準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有哪些不能抵扣的說(shuō)明原因。2.計(jì)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅的金額，并將其轉(zhuǎn)入未交增值稅。3若甲公司需購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原材料一批，乙公司報(bào)價(jià)為含稅價(jià)100元每千克，可開專票，丙公司報(bào)價(jià)為含稅價(jià)92元每千克，只能開普票，計(jì)算分析甲公司應(yīng)該選擇在哪家公司購(gòu)買。