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應交稅費-應交增值稅(出口退稅）是出口貨物*退稅計算的，假設為100，留抵60萬，其他應收款就60萬，剩下的40萬進入(出口抵減內銷產品應納稅額)

2020-12-10

（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發(fā)票：借：庫存商品應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款/銀行存款（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應收賬款等貸：主營業(yè)務收入（三）結轉成本：借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品（四）根據(jù)征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：借：主營業(yè)務成本（征退稅差額）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）（五）貨物出口后，根據(jù)退稅率，計算應收出口退稅額：借：應收出口退稅款（增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款貸：應收出口退稅款（增值稅）

2020-12-10

同學你好出口抵減內銷產品應納稅額是指生產企業(yè)出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額。

2023-03-15

你好，第一是沒有出口抵減內銷時的，就是國內銷售額的銷項稅

2022-05-24

1.“應交稅費—應交增值稅—出口退稅抵減內銷應納稅部分”這個科目用于記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計算的出口貨物的進項稅抵減內銷產品的應納稅額。當企業(yè)有出口貨物并且已經支付了相應的增值稅，同時這些貨物也在內銷過程中，這時就可以用出口退稅抵減內銷應納稅部分。這個科目的余額通常會在年底進行結轉，如果不處理可能會影響企業(yè)的財務報表準確性。 2.“應交稅費—應交增值稅—出口退稅”這個科目用于記錄企業(yè)按照“通知”規(guī)定的退稅率計算的出口貨物的進項稅的退稅金額。當企業(yè)有出口貨物并且滿足退稅條件時，就可以通過這個科目進行退稅的處理。這個科目的余額通常會在年底進行結轉，如果不處理可能會影響企業(yè)的退稅情況。至于“其他應收款”和“應交稅費—應交增值稅—出口退稅”這兩個科目年底是否需要處理，這取決于企業(yè)的具體業(yè)務情況和會計政策。一般來說，如果這些科目的余額在年底沒有結轉或者沒有進行相應的處理，可能會影響企業(yè)的財務報表和稅務情況。因此，建議企業(yè)在年底對這些科目的余額進行處理，以確保企業(yè)的財務報告準確性和合規(guī)性。

2023-11-30