老師，您好，政府采購委托我們公司去招標(biāo)，9.1日請(qǐng)專家的費(fèi)用需要我們公司先墊出去，所以負(fù)責(zé)招標(biāo)的人在公司借款1.2萬，9.15日收到各投標(biāo)單位的文件費(fèi)共1200元，9.20日中標(biāo)單位一次性轉(zhuǎn)到我公司8萬元（其中包含借出去的專家費(fèi)和中標(biāo)費(fèi)用）。 這個(gè)專家費(fèi)是不開發(fā)票的，是我們預(yù)付出去的，到時(shí)從中標(biāo)單位付款的里面扣，收到中標(biāo)費(fèi)時(shí)以什么方式來消賬呢， 分錄如下： 9.1 借，其他應(yīng)收款 1.2 貸，銀行存款 1.2 9.15 借，主宮業(yè)務(wù)成本 1200 貸，其他應(yīng)收款 1200 9.20 借，銀行存款 8 貸，主營業(yè)務(wù)收入 6.8 貸，其他應(yīng)收款 1.2 請(qǐng)問9.15日的分錄是不是應(yīng)該記入主營業(yè)務(wù)收入還是其他業(yè)務(wù)收入呀，因?yàn)檫@些是文件費(fèi)投標(biāo)單位為了要投標(biāo)而購買的文件，我公司是不退也不開發(fā)票的。

老師，我們是汽車服務(wù)公司，11月開出勞務(wù)維修費(fèi)、貼膜專票共計(jì)22274.33元，輪胎專票24239.84元，請(qǐng)問如何結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，請(qǐng)指點(diǎn)

#提問#老師，你好！比如合同簽訂10000元，包含代收代之的工資社保9500元，500元是我公司的服務(wù)費(fèi)，我們開了一張差額征收的專票，我寫分錄：借：應(yīng)收賬款 10000，貸：主營業(yè)務(wù)收入 9523.81，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 476.19， 借：主營業(yè)務(wù)成本 9047.62 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 452.38 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 7000 應(yīng)付職工薪酬-社保 2500元，我這樣算出來的收入與發(fā)票統(tǒng)計(jì)上及稅控盤里的收入9976.19有出入的？不一致，老師麻煩幫我指導(dǎo)一下，我是哪里錯(cuò)了？

老師能不能解答一下最后三個(gè)問題 天宇物流公司 2019 年 5 月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1. 購進(jìn)輪胎一批，價(jià)款 30000 元，增值稅率為 13%。開出轉(zhuǎn)賬支票支付。 2. 計(jì)算分配本月工資，其中:一車隊(duì)150 000 元,二車隊(duì)120 000元, 簡易倉庫80000 元，立體倉庫 105 000 元，行政管理部門 100 000 元。 3.3月份該公司修理車間發(fā)生共同費(fèi)用35200元，按修理工時(shí)比例進(jìn)行分配，該車間修理 車輛實(shí)際耗用工時(shí)如下表所示。 項(xiàng)目 維修保養(yǎng) 大修理 合計(jì) 第一車隊(duì) 220 300 520 第二車隊(duì) 180 250 430 汽運(yùn)分公司 50 30 80 行政管理部門 60 10 70 合計(jì) 510 590 1100 要求：（1）計(jì)算輔助營運(yùn)費(fèi)用分配率； （2）計(jì)算各部門應(yīng)分配的輔助營運(yùn)費(fèi)用； （3）編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。

老師，我們是建筑安裝服務(wù)公司，實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)好多都是用公戶轉(zhuǎn)到個(gè)人私戶上的。比如，公司的車輛維修保養(yǎng)費(fèi)389元，然后公司司機(jī)個(gè)人付款，對(duì)方也開具了專票，回來后我們出納就用公戶轉(zhuǎn)給司機(jī)了389元。這樣合規(guī)嗎？請(qǐng)老師指點(diǎn)