一下子四萬(wàn)用現(xiàn)金充太多了

分次慢慢沖掉這個(gè)現(xiàn)金虛沖貸庫(kù)存現(xiàn)金4萬(wàn)，慢慢沖掉，

剛剛問(wèn)清楚了，差額部分是用了一輛舊車抵掉的，所以我們賬上付了11萬(wàn)，對(duì)方開來(lái)15萬(wàn)，那現(xiàn)在這個(gè)差額部分怎么做賬

4萬(wàn)需要做固定資產(chǎn)清理， 公司報(bào)廢機(jī)器設(shè)備，報(bào)廢利得和損失分別計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”行項(xiàng)目和“營(yíng)業(yè)外支出”科目； 公司轉(zhuǎn)讓機(jī)器設(shè)備或者抵債，處置利得或損失在“資產(chǎn)處置收益”科目。 具體會(huì)計(jì)處理： 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理: 借：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（如計(jì)提） 固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn)原值 2.處置報(bào)廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做） 借：現(xiàn)金/銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn): 產(chǎn)生清理?yè)p失 借：營(yíng)業(yè)外支出——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失） ? ?資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失） 貸:固定資產(chǎn)清理 產(chǎn)生清理利得 借：固定資產(chǎn)清理 ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入——非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得） ? ? ? ?資產(chǎn)處置收益——非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得） ? 附注1：一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)或銷售舊貨按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報(bào) (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.按簡(jiǎn)易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%)×2% 2.只能開具增值稅普通發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1%2B3%)； 2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算； 3.填寫申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1%2B3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。 附注2：一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報(bào) (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.放棄減稅，按照簡(jiǎn)易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%) 2.可以開具增值稅專用發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對(duì)應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1%2B3%)； 2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動(dòng)計(jì)算。 附注3：一般納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，會(huì)計(jì)處理 1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? 累計(jì)折舊 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)原值 2.清理發(fā)生收入、費(fèi)用和應(yīng)納稅額 (1)清理收入 借：銀行存款 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 (2)清理發(fā)生的費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：銀行存款 (3)計(jì)算應(yīng)納稅額和繳納(不管是按照依3%的征收率，減按2%征收增值稅，還是放棄減稅，應(yīng)納稅額全額在本分錄中核算) 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? ? ?貸：銀行存款 備注：也有對(duì)于減征1%的部分，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入(下同) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅 ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入 3.結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理，固定資產(chǎn)清理科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0。 借：營(yíng)業(yè)外支出 ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理 或借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入

這個(gè)四萬(wàn)的車不是公司的，是別人的

別人還是我說(shuō)現(xiàn)金慢慢沖掉，要不營(yíng)業(yè)外收入，

記到營(yíng)業(yè)外收入，就直接貸：銀行11，營(yíng)業(yè)外收入4萬(wàn) ，就直接這樣嗎？這樣做有沒有其他的影響