全部公司交

那這部分你計入哪個科目？

管理費用

肯定要做工資表，你計入管理費用，也屬于工資里的 只是計算基數(shù)，你不全部支付。

工資表怎么做合理，只做他交社保的部分？

只做他個人承擔(dān)的部分

我具體分錄怎么做？老師我提供數(shù)據(jù)給你，可以幫我寫一下嗎？

董事長 借 管理費用- ??? 貸 應(yīng)付職工薪酬-社保等（公司承擔(dān)部分） ??????? 應(yīng)付職工薪酬-工資（個人承擔(dān)部分） 借 其他應(yīng)付款-社保（個人承擔(dān)） ???? 貸 應(yīng)付職工薪酬-工資（個人承擔(dān)部分）

老師幫忙看一下我寫的對嗎？主要幫忙看數(shù)算得對嗎？數(shù)據(jù)來源為這個表的數(shù)

老師能幫忙看一下嗎？

看來，你的分錄是正確的

數(shù)據(jù)對嗎？那我就把個人部分359.35報在個稅系統(tǒng)嗎？工會經(jīng)費也按個人部分359.35交嗎？

對，個人承擔(dān)的部分作為工資的。工會經(jīng)費本來就是公司全額承擔(dān)的

個稅按個人部分359.35交沒問題?_??算是臨時工的工資？相當(dāng)于只交社保不領(lǐng)工資的都這樣做賬嗎？

正式工的工資，身份特殊，么有問題的

好的，謝謝老師

老師再問一下，我們公司要出售一輛用過的固定資產(chǎn)，需要交什么稅？